Wie man in RentPackage die rumänische Einkommenssteuererklärung (Declarația Unică 212) verwendet
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Was ist die Declarația Unică 212?
Die Declarația Unică (Einheitliche Erklärung) ist das von der rumänischen Steuerbehörde ANAF vorgeschriebene jährliche Einkommensteuerformular. Vermieter müssen bis zum 25. Mai jedes Jahres die Mieteinnahmen des Vorjahres erklären.
Der Bericht von RentPackage berechnet automatisch für jeden Mietvertrag:
- Venitul brut (Bruttomiete)：Gesamte Mieteinnahmen des Jahres
- Abzugsfähige Aufwendungen（概算費用）：Bruttomiete × 20%（固定比例）
- Jährliches Nettoeinkommen（淨所得）：Bruttomiete － 概算費用
- Steuern（應繳所得稅）：淨所得 × 10%
Steuern ＝（Bruttomiete × 80%）× 10% ＝ Bruttomiete × 8%
Bericht öffnen
Bitte öffnen Sie den Bericht folgendermaßen:
- Klicken Sie im linken Menü auf "Raport"（報表）
- Klicken Sie auf das Untermenü "Raport"
- Wählen Sie im Dropdown-Menü "Tip de raport" "Declarația Unică 212" aus
- Wählen Sie „Anul fiscal“ (Steuerjahr)
- Wählen Sie „Companie / Proprietar“ (Firma / Eigentümer)
- Klicken Sie auf „Următorul“ (Weiter), um zu den Steuersatzeinstellungen zu gelangen
Steuersatzparameter einstellen
Nach dem Weiterklicken können Sie die folgenden Parameter einstellen:
- Cotă forfetară de cheltuieli (Schätzquote für Ausgaben)：Standardmäßig 20 %, d. h. 20 % der Bruttomiete können als Ausgaben abgezogen werden.
- Cotă de impozit pe venit (Einkommensteuersatz)：Standardmäßig 10 %, gilt für das Nettoeinkommen.
Bestätigen Sie die Parameter und klicken Sie dann auf „Generează raport“ (Bericht generieren).
Zusammenfassungsbereich Erklärung
Am oberen Rand des Berichts wird der Gesamtbetrag des ausgewählten Jahres angezeigt:
| Feld | Rumänisch | Erläuterung |
|---|---|---|
| Gesamt-Bruttomiete | Venitul brut | Jährliche Mieteinnahmen aller Verträge |
| Geschätzte Kosten | Cheltuieli deductibile | Bruttomiete × 20 % (Pauschalabzug) |
| Gesamtnettoeinkommen | Venit net anual | Bruttomiete － Geschätzte Kosten |
| Fällige Einkommensteuer | Impozit pe venitul net anual | Nettoeinkommen × 10% |
Vertragsdetails Erklärung
Details werden unter dem Zusammenfassungsblock in der Hierarchie „Objekt → Einheit → Vertrag“ angezeigt:
- Objekt (Clădirea)：z. B. Clădirea A, Clădirea U
- Einheitsnummer：z. B. 102, 103, 104
- Vertrag：Zeigt Mietername, Adresse, Vertragslaufzeit an
Jeder Vertrag zeigt folgende Informationen an:
- Name des Mieters
- Unterzeichnungsadresse
- Vertragsbeginn
- Vertragsende/Auszugsdatum (bei unbefristetem Vertrag und noch nicht erstellter Abrechnungsperiode wird „Contract pe perioadă nedeterminată“ angezeigt)
- Gesamte Bruttomiete dieses Vertrags
- Gesamtkostenschätzung dieses Vertrags
- Gesamtes Nettoeinkommen dieses Vertrags
- Steuerschuld dieses Vertrags
Abrechnungsdetails erweitern
Klicken Sie auf den Pfeil links neben der Vertragszeile, um die periodenspezifischen Abrechnungsdetails des Vertrags für das Jahr zu sehen:
Nach dem Öffnen wird angezeigt:
- Periodenname：Zum Beispiel „2026-01 Ciclul de facturare a chiriei“ (Mietabrechnungsperiode Januar 2026)
- Betrag：Mieteinnahmen der Periode
Hinweise
Am Ende des Berichts wird folgender Haftungsausschluss angezeigt. Bitte unbedingt lesen:
- Dieser Bericht ist ein Kalkulationswerkzeug zur Unterstützung bei der Vorbereitung von Mietsteuermaterialien. Er wird basierend auf den Vorschriften für das Jahr 2026 erstellt und berechnet rein aus den Mieteinnahmen eine Referenzzahl für Einkommenssteuer bei langfristiger Vermietung. CASS, Quellensteuerabzüge, Währungsumrechnungen und andere Einkommensarten sind nicht enthalten. Er stellt keine Steuerberatung dar. Für die tatsächliche Deklaration beachten Sie bitte die jährlichen Vorgaben von ANAF und konsultieren Sie einen lizenzierten Steuerberater.
- Dieser Bericht wird basierend auf den bereits in das System eingegebenen Mietabrechnungszeiträumen berechnet. Zukünftige Mietabrechnungszeiträume für unbefristete Mietverträge, die noch nicht erstellt wurden, werden nicht einbezogen. Bitte überprüfen Sie diese, sobald die entsprechenden Abrechnungszeiträume erstellt wurden.
- In diesem Bericht werden Abrechnungszeiträume im Entwurfsstadium und verworfene Abrechnungen nicht berücksichtigt. Bitte überprüfen Sie sie nach Bestätigung der entsprechenden Abrechnungszeiträume.
- Wenn der Vertrag bereits abgerechnet ist, gilt das Auszugsdatum als Vertragsende.
Über CASS (Krankenversicherungsbeitrag)
Dieser Bericht berechnet nur die Einkommenssteuer, einschließlich CASS-Krankenversicherungsbeitrag. Wenn Ihr jährliches Nettoeinkommen 6 Mindestlöhne überschreitet (etwa 24.300 Lei im Jahr 2025), müssen Sie zusätzlich CASS zahlen. Die CASS-Berechnungsstufen sind wie folgt:
| Jährlicher Nettoeinkommensbereich | CASS-Berechnungsgrundlage | CASS-Betrag (10%) |
|---|---|---|
| 6-12 Mindestlöhne | 6-faches Mindestgehalt | ca. 2.430 Lei |
| 12–24-faches Mindestgehalt | 12-faches Mindestgehalt | ca. 4.860 Lei |
| über 24-faches Mindestgehalt | 24-faches Mindestgehalt (Obergrenze) | ca. 9.720 Lei |
Über Vertragsregistrierung (C168)
Gemäß rumänischen Vorschriften muss der Mietvertrag innerhalb von 30 Tagen nach Unterzeichnung bei ANAF registriert werden (Formular C168). Bitte vergewissern Sie sich, dass Ihr Vertrag registriert wurde, um Strafen zu vermeiden.