Cashflow-Bericht: Wie viel hat sich das Bargeld während der Mietperiode tatsächlich erhöht?

Was kann der Cashflow-Bericht für Sie tun?

Der Cashflow-Bericht beantwortet eine Frage, die die Gewinn- und Verlustrechnung nicht kann: Wie viel hat sich das Geld in diesem Zeitraum tatsächlich erhöht oder verringert? Der Bericht beginnt mit dem Kassenbestand zu Beginn und listet die Nettobewegungen des Geldes während dieses Zeitraums auf, um schließlich den Kassenbestand am Ende darzustellen, damit Sie die tatsächlichen Geldbewegungen sehen.

Warum ist der Nettogewinn nicht gleich Bargeld? Im Immobiliengeschäft gibt es viele Fälle, in denen Gewinn und Bargeld entkoppelt sind: Miete ist fällig, aber der Mieter hat noch nicht bezahlt, der Gewinn ist da, das Bargeld nicht; Kaution erhalten, Bargeld ist da, aber kein Gewinn. Die Gewinn- und Verlustrechnung zeigt, wie viel verdient wurde, der Cashflow-Bericht zeigt, wie viel Geld tatsächlich eingegangen ist. Beide zusammen geben ein vollständiges Bild.

Bedienung

Schritt 1: Berichtskriterien festlegen

Gehen Sie zur Berichtsseite im Funktionsmenü (klicken Sie im linken Menü auf Berichte und dann auf den Bericht) und legen Sie die folgenden Kriterien fest:

• Berichtstyp: Wählen Sie den Cashflow-Bericht.
• Objekt/Eigentümer/Firma auswählen: Bestimmen Sie den Berichtsbereich: Einzelnes Objekt, alle Objekte eines Eigentümers oder das gesamte Unternehmen.
• Berichtszeitraum: Wählen Sie nach Belieben Start- und Enddatum. Der Anfangsbestand an Bargeld entspricht dem Stand am Startdatum, der Endbestand dem Stand am Enddatum.
• Buchungsgrundlage: Wählen Sie zwischen Ist-Basis (zugeordnet nach Zahlungsdatum) oder Soll-Basis (zugeordnet nach Rechnungsdatum). Diese Wahl beeinflusst den Periodengewinn und die Zusammensetzung der Anpassungspositionen, siehe häufige Fragen.

Schritt 2: Bericht erstellen

Klicken Sie auf Bericht erstellen, um den Cashflow-Bericht zu generieren. Der Bericht liest sich von oben nach unten und bildet einen Pfad vom Gewinn zum Cashflow ab:

• Betriebliche Tätigkeit: Ausgehend vom Periodengewinn (entspricht dem Periodengewinn der Gewinn- und Verlustrechnung), plus Anpassungsposten (Veränderung des Betriebskapitals). Anpassungsposten behandeln den nicht synchronen Bereich zwischen Gewinn und Cashflow, wie z.B. ausstehende Mieten, Kautionen und Vorauszahlungen.
• Nettobarmittelveränderung der Periode: Nach der Anpassung des Gewinns ergibt sich der tatsächliche Anstieg oder Rückgang der Barmittel in diesem Zeitraum.
• Anfangs- und Endbestand an Barmitteln: Anfangsbestand plus Nettoänderung ergibt den Endbestand. Der Endbestand sollte mit dem tatsächlichen Kontoauszug übereinstimmen und ist die direkteste Methode zur Abgleichung.

Klicken Sie auf das Drucksymbol oben rechts im Bericht, um direkt zu drucken oder als PDF zu speichern für Buchhalter oder Eigentümer.

FAQ

Warum unterscheiden sich Nettogewinn und Nettocashflow?

Einnahmen sind nicht immer gleich Kontoeingänge und umgekehrt. Mietforderungen sind fällig, aber Mieter zahlen nicht: Gewinn verzeichnet, aber kein Cash da. Erhaltene Kaution oder Vorauszahlungen: Cash erhalten, aber Verbindlichkeiten, kein Gewinn. Diese Unterschiede werden durch Anpassungen ausgeglichen, sodass Nettogewinn plus Anpassungen der tatsächlichen Cash-Änderung entspricht.

Was ist der Unterschied zwischen Gewinn- und Verlustrechnung und Cashflow-Statement?

Gewinn- und Verlustrechnung zeigt, wie viel verdient wurde: Einnahmen minus Ausgaben über einen Zeitraum. Cashflow-Statement zeigt tatsächliche Cash-Zu- und -Abflüsse vom Anfangs- bis Endbestand und die Gründe hierfür. Ein gesundes Objekt gleicht sich langfristig in beiden aus, kann aber in Einzelauswertungen stark abweichen, z.B. bei verspäteten Mieten ist die Gewinn- und Verlustrechnung gut, das Cashflow-Statement schlecht – deshalb sind beide erforderlich.

Was bedeutet keine Anpassungen?

Es bedeutet, es gab keine Entkoppelung zwischen Gewinn und Cash, z.B. keine neuen oder eingezogenen Forderungen, keine Veränderungen bei Kautionen oder Vorauszahlungen. Dann ist der Nettocashflow gleich dem Nettogewinn.