RentPackage британська декларація SA105: орендодавці та компанії з управління нерухомістю отримують орендні доходи й витрати, автоматично підсумовані за полями форми

Що таке SA105?

SA105 — британський додаток щодо доходів від оренди, який вимагає Податкова служба Великої Британії (HMRC). Його подають разом із декларацією самооцінки (Self Assessment Tax Return). Якщо ви володієте орендною нерухомістю у Великій Британії, ви маєте щороку заповнювати цю форму, щоб задекларувати орендні доходи та пов'язані витрати.

Навіщо готувати SA105 у RentPackage

Багато британських орендодавців і компаній з управління нерухомістю перед поданням декларації вибирають з Excel чи банківських виписок орендну плату, витрати на ремонт і страхування за цілий рік, підсумовують їх поле за полем за формою SA105, а відсотки за кредитом ще й окремо розділяють на житлову та нежитлову частину. Податковий рік починається 6 квітня й не збігається з місяцями у звичайному обліку, тож легко щось пропустити або врахувати двічі.

RentPackage пропонує функцію звіту SA105, яка автоматично підсумовує ваші орендні доходи та витрати, роблячи підготовку британської податкової звітності простою та ефективною.

• Щоденний облік автоматично потрапляє в поля SA105
  Щойно для облікового рахунку встановлено відповідне поле SA105, суми з платежів у розрахункових періодах і ручних проведень автоматично підсумовуються у відповідному полі, тож перед поданням нічого не потрібно впорядковувати заново.
• Не потрібно перераховувати дати податкового року
  Спадний список показує британські податкові роки з 6 квітня до 5 квітня наступного року та наперед вибирає останній завершений рік.
• Розподіл витрат на фінансування перевіряється
  Система автоматично обчислює загальні витрати на фінансування для кожного об'єкта й за замовчуванням зараховує всю суму до Поля 44. Якщо суми в Полі 26 і Полі 44 разом не дорівнюють загальній сумі, система попросить їх виправити.
• Окремий звіт для кожного власника чи компанії
  Коли ви управляєте нерухомістю кількох власників, виберіть власника або компанію, щоб сформувати окремий звіт, і роздрукуйте його для власника чи його бухгалтера.

Крок 1: вибір податкового року

• Відкрийте звіт：Перейдіть до переліку функцій → Звіт → Податковий звіт
• Виберіть податковий рік：У випадному списку відображаються повні періоди податкових років, наприклад '2025/2026 (6 квіт. 2025 - 5 квіт. 2026)'

Крок 2: вибір власника або компанії

У випадному списку 'Власник/Компанія' виберіть суб'єкта, для якого потрібно сформувати звіт:

• Компанія：Якщо об'єкти оформлені на компанію, виберіть відповідну компанію
• Власник：Якщо ви орендодавець, який керує об'єктами самостійно, або суборендодавець, виберіть відповідне ім'я власника

Після вибору натисніть 'Наступний крок: класифікувати суми витрат на фінансування'.

Крок 3: розподіл фінансових витрат (поле 26 / поле 44)

Після натискання 'Наступний крок: класифікувати суми витрат на фінансування' система отримує загальну суму з усіх рахунків, зіставлених із 'Фінансові витрати поля 26/44', і відкриває екран для розподілу суми між полем 26 і полем 44:

Правила розподілу:

• Поле 26 (нежитлові)：Повністю вираховується як витрати з орендних доходів
• Поле 44 (житлові)：Безпосередньо не вираховується; натомість надається податкова знижка 20%
• Система за замовчуванням відносить усю суму до поля 44. За кожним об'єктом поле 26 + поле 44 має дорівнювати загальній сумі фінансових витрат
• Для об'єктів змішаного призначення, житлового та комерційного, розподіляйте суми пропорційно фактичному використанню

Крок 4: формування звіту

• Переконавшись, що фінансові витрати розподілено правильно, натисніть 'Сформувати звіт'
• Система сформує звіт SA105, у якому буде показано:
  • Доходи：Поля 20-23 - Орендні доходи, премії за надання оренди та подібні статті
  • Витрати：Поля 24-29 - Витрати за об'єктом, що підлягають вирахуванню
  • Скоригований результат за рік：Разом доходи - разом витрати
  • Фінансові витрати за житловими об'єктами：Поле 44 - Відсотки за іпотекою на житло, до яких застосовується податкова знижка 20%
• Звіт можна роздрукувати або вивантажити у PDF і зберегти у податковій документації

Різниця між полем 26 і полем 44

Приклад:

Припустімо, у вас об'єкт змішаного призначення з відсотками за кредитом на загальну суму £10 000, з яких 30% припадає на комерційне використання, а 70% — на житлове:

• Поле 26 (нежитлові)：£10,000 × 30% = £3,000（вираховується повністю）
• Поле 44 (житлові)：£10,000 × 70% = £7,000（податкова знижка 20% = £1 400）

Як налаштувати план рахунків для SA105?

Як зіставити рахунок із фінансовими витратами:

1. Перейдіть до [Управління обліком → Налаштування рахунків]
2. Знайдіть рахунок для класифікації (наприклад, відсотки за кредитом)
3. Установіть поле SA105 рахунка на 'Поле 26/44 Витрати на фінансування'; після цього його сума автоматично враховуватиметься в загальній сумі витрат на фінансування

Внести фінансові витрати можна двома способами:

1. Додати платіж до розрахункового періоду：додайте платіж у розрахунковому періоді об'єкта та виберіть рахунок, уже встановлений як 'Поле 26/44 Витрати на фінансування'
2. Додати ручне проведення：додайте запис у розділі [Ручні проведення] і також виберіть рахунок, установлений як 'Поле 26/44 Витрати на фінансування'

Суми, внесені будь-яким із цих способів, автоматично потрапляють до підсумку фінансових витрат.

Часті запитання

Чи дозволяє британське оподаткування вираховувати амортизацію?

Ні. На відміну від американської форми Schedule E, британський податок на доходи від оренди не передбачає поля амортизації. У Великій Британії амортизація об'єкта зазвичай має значення лише під час розрахунку податку на приріст капіталу при продажу.

Чому підсумок моїх фінансових витрат показує 0?

Переконайтеся, що у плані рахунків поле SA105 правильно встановлено у значення 'Фінансові витрати поля 26/44'. Без цього налаштування система не включить суми цього рахунку до підсумку фінансових витрат.

Чи може сума поля 26 і поля 44 перевищувати підсумок фінансових витрат?

Ні. Система перевіряє, що за кожним об'єктом поле 26 + поле 44 дорівнює підсумку фінансових витрат цього об'єкта.

Чи можна ввести підсумок фінансових витрат вручну на екрані звіту?

Ні. На відміну від амортизації в Schedule E, загальні витрати на фінансування для SA105 надходять лише з платежів у розрахункових періодах або з ручних проведень. Так суми залишаються точними й не розходяться з вашими фактичними обліковими записами.

Чому британський податковий рік триває з 6 квітня до 5 квітня?

Це офіційний британський податковий рік, установлений HMRC. На відміну від звичайного календарного року з січня до грудня, британський податковий рік починається 6 квітня кожного року і завершується 5 квітня наступного року.

Таблиця полів форми SA105

【Доходи】

【Витрати】

【Фінансові витрати за житловими об'єктами】

Підсумок

Якщо продовжувати як зараз, наступного року ви знову вручну вибиратимете доходи й витрати за цілий рік, підсумовуватимете їх поле за полем за формою SA105 і окремо рахуватимете витрати на фінансування. Щойно облікові рахунки в RentPackage зіставлено з полями, достатньо щомісяця вести облік як завжди, а під час подання вибрати податковий рік і власника, і звіт готовий.

Почніть з одного облікового рахунку, яким ви часто користуєтеся, наприклад ремонту, встановіть для нього поле SA105 і один раз сформуйте звіт, щоб побачити результат.

Схожі статті

• RentPackage Розрахункові періоди орендаря: облік платежів, часткова оплата, показання лічильників і застава — уся щоденна робота зі збору орендної плати на одній сторінці：Орендна плата й нарахування, записані в розрахункових періодах, є джерелом доходів і витрат у звіті SA105.
• RentPackage Ручне проведення: ремонт, страхування, амортизація — доходи й витрати поза розрахунковими періодами орендаря теж можна внести：Відсотки за кредитом, страхування та інші статті поза розрахунковими періодами записуйте ручними проведеннями.
• RentPackage Звіт про прибутки та збитки: доходи й витрати за кожним об'єктом і власником, прибуток розраховується автоматично：Переглядайте доходи, витрати й чистий прибуток за власниками та об'єктами за будь-який період.