Як в RentPackage згенерувати дані для SZJA з доходу від оренди в Угорщині, щоб організувати цифри для заповнення eSZJA одним дотиком.

У Угорщині доходи від оренди включаються в річну декларацію про податок на доходи фізичних осіб (SZJA), але в системі eSZJA попередньо заповнені чернетки [ не містять ] доходи від оренди. Власники повинні самостійно обчислити доходи, витрати, прибуток та суму авансових платежів на кожен квартал. RentPackage автоматично підсумовує ваш річний бухгалтерський облік оренди в цифри, що відповідають полям eSZJA — просто впишіть згідно звіту, і облікових книг перед кінцем року не знадобиться.

1. Що таке декларація про дохід від оренди SZJA?

SZJA (személyi jövedelemadó) - це податок на доходи фізичних осіб в Угорщині. Доходи від довгострокової оренди житла приватними власниками декларуються в річній декларації у [ рядку 708. ] (доходи від оренди нерухомості): колонка a - доходи (bevétel), колонка b - витрати (költség), колонка c - прибуток (jövedelem), з 15% податковою ставкою; протягом року передбачено авансові платежі (adóelőleg) кожного кварталу.

RentPackage підсумовує рахунки за вибраний податковий рік (з 1 січня по 31 грудня) на основі [ касового методу ] (визнаючи отримані платежі), створюючи цифри, що безпосередньо відповідають полям eSZJA, для звітності від імені орендодавця.

2. Кілька ключових моментів щодо орендної декларації в Угорщині.

Перед створенням звіту зрозумійте кілька угорських податкових правил, які впливають на цифри:

• Ставка податку 15%: Доходи від оренди (доходи мінус витрати) обкладаються податком на доходи фізичних осіб за ставкою 15%.
• Оберіть один з двох методів розрахунку витрат: [ A: 10% комісія ] (10% költséghányad) — Необхідність окремих документів відсутня, витрати розраховуються як 10% від прибутку. Спрощено, але амортизація і фактичні витрати не знімаються; [ B: Окремий облік ] (tételes költségelszámolás) — Знижуються фактичні витрати, можна врахувати амортизацію, підходить для орендодавців з високими витратами.
• Попередня сплата щоквартально: Якщо орендар — фізична особа, орендодавець самостійно розраховує та сплачує податки щоквартально; Якщо орендар (платник) — компанія, платник утримує податок і орендодавець не виконує квартальну сплату.
• Комунальні не враховуються як дохід: Відповідно до угорського SZJA, відшкодування орендарем третіх сторін за комунальні послуги (вода, електрика тощо) є прохідними сумами, не враховуються в доході орендодавця; але якщо фіксована щомісячна плата без відповідного витрачання орендодавцем, це є доходом. Вони мають різний податковий облік, тому під час створення звіту система просить підтвердити для кожного елемента.
• Амортизація (értékcsökkenés): Доступно лише при окремому обліку (B). Щорічна знижка = (ціна придбання − вартість землі) × ставка амортизації × частка оренди. Зверніть увагу: розрахунок за [ ціною придбання ] а не ринковою ціною; земля не підлягає амортизації, слід виключити; без документа купівлі (спадок, дарунок) амортизація неможлива; стандартна ставка амортизації становить 2% (цегляні/бетонні довговічні структури), інші структури 3% або 6%; частка оренди = (кількість днів оренди ÷ кількість днів володіння того ж року) × (орендована площа ÷ загальна площа); витрати на вдосконалення після придбання можуть бути включені в базу амортизації.
• Чорновик eSZJA не включає орендний дохід: Попередньо заповнений чорновик від NAV охоплює лише доходи, вже заявлені працедавцями, орендний дохід має бути додатково заповнений орендодавцем, що саме і робить цей звіт.

3. Попередня налаштування: відповідність облікових рахунків із рядками декларації SZJA.

У налаштуваннях облікових записів кожну позицію можна призначити для звітування за допомогою випадаючого меню [ SZJA sor ]: [ 708 - Ingatlan bérbeadás (bevétel) ] — загальний дохід від оренди, безпосередньо зводиться в колонку a рядка 708; [ 7708 - Rezsi (automatikus vizsgálat) ] — комунальні витрати, при створенні звіту система запустить спеціальну обробку, щоб ви могли підтвердити кожен раз як прохідні суми або дохід. Вибір "не вказувати" означає, що не включається в звіт.

4. Генерація звіту

Ця функція вимагає [ розширеної версії ] та дозволу на [ Перегляд/друк звітів ].

У лівому меню виберіть [ Звіти ] → [ Звіти ], виберіть тип звіту [ SZJA ] і налаштуйте:

• Податковий рік: Угорський податковий рік відповідає календарному (з 1 січня по 31 грудня).
• Об'єкт звітування: Виберіть власника або суборендаря/самоврядні об'єкти, подані компанією. Звіти будуть агреговані на основі обраного об'єкта звітування.
• Метод розрахунку витрат: Виберіть A (10% ставка витрат) або B (поелементна перевірка). Якщо не впевнені, який метод вигідніший — після створення звіту можна перемикати в правому верхньому куті та порівнювати, числа будуть перераховані в реальному часі.

Після налаштування натисніть [ Далі ].

5. Підтвердження комунальних та амортизації

На цьому кроці система вкаже елементи, які потребують вашого ручного вирішення, розділені на два блоки:

• Підтвердження витрат на комунальні послуги: Статті комунальних платежів, класифіковані за 7708, будуть перераховані за об'єктами (кілька об'єктів можна згортати), кожна стаття показує суми доходів та витрат за період, і надає три варіанти: [ Збирати за фактичним використанням та передавати постачальнику ] — це транзитні суми, які не відносяться до доходу; [ Фіксована щомісячна/непов'язана плата ] — враховується як дохід; [ Користувацька сума ] — вносяться відповідно доходи та витрати. Система не може визначити природу збору, будь ласка, виберіть згідно з фактичними обставинами.
• Амортизація за поточний рік: З'являється тільки якщо обраний метод B (поелементна перевірка). Система автоматично не розраховує, розрахуйте за формулою «(ціна покупки − вартість землі) × амортизаційна ставка × відсоток оренди» суму, яку можна списати за всі об'єкти за поточний рік, і внесіть, введення 0 означає відсутність амортизації.

6. Як читати цей звіт

Звіт не є офіційним документом, а містить узагальнені дані для заповнення в eSZJA у відповідні поля, розділений на три частини:

• Основні дані: Відповідає [ рядку A Таблиці 708 ]: колонка a - доходи (bevétel), колонка b - витрати (költség), колонка c - прибуток (jövedelem); а також [ рядки 70-73 Таблиці C ] — попередні платежі за квартали (з дедлайнами оплати) та [ рядок 74 ] — річна загальна сума попередніх платежів. Внизу розраховується різниця: 'річний податок (15%) - річна загальна сума попередніх платежів'. У правому верхньому куті можна перемикати методи розрахунку витрат A/B у будь-який момент для порівняння, який зі способів декларування більш вигідний — при виборі методу A, амортизація не входить у витрати.
• Деталі доходів: Перераховує всі складові доходу, що входять до колонки a рядка 708, статті комунальних платежів відзначені результатами з п'ятого кроку — транзитні суми помічені «не враховується», фіксовані платежі помічені «враховується», можна простежити походження кожної гривні.
• Деталі витрат: Перелічіть склад витрат у стовпці b рядка 708. Сума амортизації, введена на кроці 5, переноситься, але поле вводу залишається доступним для змін — звіт перераховується миттєво. При перемиканні на А (10% ставка витрат) цей блок стає блідим, витрати обчислюються як дохід × 10%.

7. Увага

• Квартальний авансовий платіж є законно належною сумою: Рядки 70–74 обчислюють суму авансових платежів за законодавством, а не фактично сплачену вами суму (запис про фактичні платежі зберігається у вашому обліковому записі NAV).
• Амортизація віднімається один раз при річному закритті: Амортизація не розподіляється на квартальні авансові платежі, а віднімається один раз при річному закритті, тому від'ємне сальдо є нормальним — це означає, що було надміру сплачено, і можна подати запит на повернення.
• Припущення звіту: Звіт припускає: орендар — фізична особа (якщо платник — компанія, податок утримується ним, і орендодавець не зобов'язаний робити квартальні авансові платежі), орендодавець — одиничний власник (без спільних власників), довгострокова оренда житла, суми обчислюються в цілому форинті; якщо комунальні платежі (közös költség) сплачуються орендарем, вони враховуються повністю як дохід.
• Цей софт забезпечує лише обчислювальний інструмент і звіт: Це не є податковою консультацією; кінцеві заявлені суми та їх правильність є відповідальністю користувача та його податкового консультанта. Податкове законодавство може коригуватися щороку, фактичне декларування має ґрунтуватися на чинних нормах податкового року.

8. Поширені запитання

Який варіант обрати: 10% ставка витрат чи покрокова перевірка?

Основне: коли фактичні витрати (з урахуванням амортизації) нижчі за дохід на 10%, вибір A буде вигіднішим і простішим; при високих витратах або наявності амортизації виберіть B. Не потрібно вгадувати заздалегідь – після створення звіту використовуйте перемикач у правому верхньому куті, щоб обчислити обидва способи і порівняти отримані дані в колонці c з податковими зобов'язаннями.

Чому платежі орендарів за комунальні послуги не вважаються доходом?

Коли ви стягуєте плату з орендарів відповідно до фактичного споживання та передаєте її постачальникам, це просто транзитні кошти, що проходять через ваші руки третій стороні, а не дохід орендодавця згідно з угорським SZJA. Навпаки, якщо ви берете фіксовану суму щомісяця, не маючи відповідних витрат, це ваш дохід. Оскільки система не може визначити характер збору з фінансових даних, ви повинні перевірити категорії під час створення звіту.

Чому амортизацію потрібно розраховувати самостійно, система не може це зробити автоматично?

Амортизація потребує інформації, такої як ціна купівлі, вартість землі, тип будівельної конструкції, кількість днів оренди та пропорція площі, яка зазвичай не міститься в повсякденних фінансових даних, також амортизація не допускається за законом для спадщини або подарунків. Після того як ви розрахуєте її за формулою, введіть дані, щоб забезпечити правильність звітування. 0 вказує на те, що в цьому році амортизація не застосовується.

Нормально, що в чорновику eSZJA немає мого доходу від оренди?

Нормально. Проект NAV попередньо заповнює лише доходи, про які повідослений роботодавець, дохід від оренди ви повинні самостійно внести в рядок 708. Відкрийте цей звіт та заповніть відповідні стовпці за a, b, c та за авансовими платежами кожного кварталу.

Різниця розрахунку негативна, це помилка?

Ні, це не помилка. Авансові платежі за квартал розраховуються на основі доходу кварталу, без урахування амортизації, яка враховується разово при річному підсумку. Отже, річний податок часто менший за суму авансових платежів, і негативна різниця означає переплату, що можна повернути за заявою.