Баланс: яка частина банківського залишку насправді належить орендарям? Депозити та авансові платежі за один погляд.

Що може дати вам баланс?

Баланс відображає фінансовий стан на певну дату: як багато є активів (залишки на банківських рахунках, невиплачені дебіторські заборгованості), скільки зобов'язань (депозити орендарів, попередньо сплачена електроенергія, кредиторська заборгованість), а також власний капітал як різницю між цими сумами. Це не накопичення за певний період, а миттєвий знімок стану на конкретну дату.

Найбільш практичний сценарій: завжди знати, скільки грошей орендарів на депозитах. Депозити та авансові платежі – це гроші, які доведеться повернути, легко витратити їх як свої, якщо змішати з банківським залишком. Баланс активів та пасивів виділяє їх окремо в секції зобов’язань, щоб відразу бачити, які гроші не можна чіпати.

Інструкція

Крок 1: Налаштування параметрів звіту

Перейдіть на сторінку звітів у списку функцій (натисніть «Звіти» у лівому меню, потім натисніть «Звіт»), по черзі встановіть такі параметри:

• Тип звіту: Оберіть баланс активів та пасивів.
• Обрати об’єкт/власника/компанію: Визначте обсяг звіту: один об'єкт, усі об'єкти під управлінням певного власника чи вся компанія.
• Дата звіту: Виберіть одну дату. Баланс активів та пасивів демонструє стан на цю дату, тому потрібна лише одна дата, а не діапазон, що є його найочевиднішою відмінністю від звіту про прибутки та збитки.
• Бухгалтерська основа: Виберіть між касовим методом (на основі дати фактичного отримання) або нарахувальним методом (на основі дати нарахування); різниця в Частих питаннях.

Крок другий: створення звіту

Натисніть «Створити звіт», і система згенерує баланс на вказану дату, містить три блоки:

• Активи: Ваші ресурси, такі як залишки на банківських рахунках у трасті, невиплачені дебітори, складають загальні активи.
• Зобов'язання: Ваш борг іншим, головним чином орендарям: депозити (що підлягають поверненню при виїзді), авансові платежі (недоамортизовані авансові кошти за електроенергію тощо), кредитори, складають загальні зобов'язання.
• Капітал власника: Частина, що дійсно належить вам після вирахування зобов'язань з активів, включає накопичений чистий прибуток за період.

Клацніть на іконку друку у верхньому правому куті звіту, щоб одразу надрукувати або зберегти як PDF для передачі бухгалтеру або зберігання власнику.

Поширені запитання

Чому суми звітів за касовим методом і методом нарахування різняться?

Це нормально. Обидва методи мають різні періоди віднесення тієї ж самої операції: касовий метод базується на фактичній даті платежу, метод нарахування - на даті нарахування. Якщо є міжперіодні платежі (наприклад, запізніла орендна плата, авансові платежі), підсумки звітів будуть різними, але сума за тривалий період буде однаковою.

Чим відрізняються звіт про прибутки і збитки та балансовий звіт?

Різниця у часових рамках. Звіт про прибутки і збитки показує результати діяльності за певний період, наприклад, скільки зароблено, витрачено й чистий прибуток з 1 січня по 30 червня, як відео. Балансовий звіт показує фінансовий стан на конкретний момент, наприклад, 30 червня - скільки майна і зобов'язань перед орендарями наявно, як фото. Щоб дізнатися, чи був прибуток за півроку, дивіться звіт про прибутки і збитки; щоб дізнатися, скільки грошей вкладено від орендарів і як ведеться активи, дивіться балансовий звіт.

Чому застави і авансові оплати за електроенергію входять до зобов'язань?

Тому що власниками цих коштів є орендарі, це не ваш дохід. Заставу потрібно повернути орендарям при закінченні оренди; авансові оплати за електроенергію - це кошти, які орендарі внесли наперед для поступового погашення фактичних витрат, що виключає необхідність щомісячної перевірки лічильників. Після закінчення оренди залишок теж має бути повернутий. Тому при отриманні ці суми є зобов'язаннями та відображаються у зобов'язаннях балансового звіт, а не у звіті про прибутки і збитки. Лише коли фактично відшкодовується електроенергія, сума визнається доходом від електроенергії у звіті про прибутки і збитки за відповідний період.