Звіт про рух грошових коштів: скільки насправді додалося готівки на рахунку за цей період оренди?

Що може для вас зробити звіт про рух грошових коштів?

Звіт про рух грошових коштів відповідає на питання, яке звіт про прибутки і збитки не може: скільки грошей на рахунку дійсно збільшилося чи зменшилося за певний період? Звіт починається з початкового залишку грошових коштів, показує чистий рух грошових коштів за період, і завершує з рештою на кінець періоду, демонструючи результати фактичного руху грошей за цей період.

Чому чистий прибуток не дорівнює грошам? У орендному бізнесі часто прибуток відокремлений від грошового потоку: оренда прострочена, орендар ще не заплатив — прибуток є, грошей немає; отримано заставу — гроші є, але це не прибуток. Звіт про прибутки показує, скільки зароблено, а звіт про грошові потоки показує, скільки грошей фактично надійшло. Разом вони дають повну картину.

Як використовувати

Крок 1: Налаштування умов звіту

Відкрийте сторінку звітів у списку функцій (натисніть "Звіти" в меню зліва, потім оберіть звіт) та налаштуйте наступні умови:

• Тип звіту: Оберіть звіт про грошові потоки.
• Вибір об'єкта/власника/компанії: Визначте обсяг звіту: окремий об'єкт, всі об'єкти певного власника або всю компанію.
• Період звіту: Вільний вибір початкової та кінцевої дати. Початковий залишок готівки встановлюється станом на початок, остаточний залишок — на кінець.
• База обліку: Виберіть касовий метод (за датою отримання) або метод нарахувань (за датою нарахування). Основний вибір вплине на склад чистого прибутку та коригувань, дивіться поширені запитання.

Крок 2: Згенерувати звіт

Натисніть 'Згенерувати звіт', і система створить звіт про рух грошових коштів. Читати звіт зверху вниз — це шлях від прибутку до готівки:

• Операційна діяльність: Починаючи з чистого прибутку періоду (збігається з чистим прибутком у звіті про прибутки та збитки), додаємо коригування (зміни в робочому капіталі). Коригування стосується розбіжностей між прибутком та готівкою, наприклад, нерозрахованої орендної плати, застав та авансових платежів.
• Чисті зміни готівки за період: Чистий прибуток після коригувань дає реальне збільшення або зменшення готівки за період.
• Початковий і кінцевий залишок готівки: Початковий залишок готівки плюс чисті зміни готівки за період дорівнює кінцевому залишку. Кінцевий залишок має співпадати з фактичним станом вашого рахунку на кінець періоду, що є найпрямішим способом звірки облікових записів.

Натисніть на іконку друку у правому верхньому куті звіту, щоб одразу надрукувати або зберегти як PDF для передачі бухгалтеру або власнику.

Часті запитання

Чому чистий прибуток за період та чиста зміна коштів за період відрізняються?

Бо зароблені гроші не завжди вже на рахунку, а отримані гроші не завжди зароблені. Дата отримання орендної плати минула, але орендар ще не сплатив: прибуток враховано, але кошти ще не надійшли. Отримано заставу чи попередню оплату за електроенергію: кошти надійшли, але це борг перед орендарем, а не прибуток. Ці різниці компенсуються коригуваннями (зміна оборотного капіталу), тому чистий прибуток плюс коригування дорівнює фактичній зміні коштів.

У чому різниця між звітом про прибутки та збитки та звітом про рух грошових коштів?

Звіт про прибутки і збитки показує, скільки зароблено: доходи мінус витрати за період. Звіт про рух грошових коштів показує, скільки коштів дійсно надійшло: фактичні зміни на рахунку з початку до кінця періоду і їх причини. Для здорової нерухомості у довгостроковій перспективі обидва звіти збігаються, але за короткий період можуть бути великі розбіжності, наприклад, у місяць значних затримок орендної плати звіт про прибутки буде гарним, а звіт про рух коштів — поганим. Це і є причина, чому їх потрібно дивитися разом.

Що означає відсутність запису коригування за період?

Це означає, що за даний період не було змін, які б відривали прибуток від руху коштів, наприклад, не було нових чи повернутих дебіторських заборгованостей, залишки застав чи попередніх оплат не змінилися. У такому випадку чиста зміна коштів дорівнює чистому прибутку за період.