วิธีใช้แบบรายงานภาษีเงินได้จากค่าเช่าโรมาเนียใน RentPackage (Declarația Unică 212)
ลิงก์ด่วน
1. Declarația Unică 212 คืออะไร?
Declarația Unică (แบบรายงานเดี่ยว) คือแบบฟอร์มรายงานภาษีรายได้ประจำปีที่กำหนดโดย ANAF, กรมสรรพากรแห่งโรมาเนีย เจ้าของทรัพย์สินต้องยื่นรายงานรายได้ค่าเช่าสำหรับปีที่แล้วภายในวันที่ 25 พฤษภาคมแต่ละปี
รายงานใน RentPackage จะคำนวณโดยอัตโนมัติสำหรับแต่ละสัญญา:
- Venitul brut (ค่าเช่ารวม)：ยอดรวมรายได้ค่าเช่าสำหรับปีนั้น
- ค่าใช้จ่ายหักลดหย่อน (ค่าใช้จ่ายโดยประมาณ)：ค่าเช่ารวม × 20% (อัตราคงที่)
- รายได้สุทธิประจำปี (รายได้สุทธิ)：ค่าเช่ารวม － ค่าใช้จ่ายโดยประมาณ
- ภาษี (ภาษีเงินได้ที่ต้องชำระ)：รายได้สุทธิ × 10%
ภาษีเงินได้ที่ต้องชำระ ＝ (ค่าเช่ารวม × 80%) × 10% ＝ ค่าเช่ารวม × 8%
2. เปิดรายงาน
โปรดทำตามขั้นตอนด้านล่างเพื่อเปิดรายงาน:
- คลิกที่เมนูด้านซ้าย "Raport" (รายงาน)
- คลิกที่เมนูย่อย "Raport"
- เลือก "Declarația Unică 212" จากเมนูดรอปดาวน์ "Tip de raport"
- เลือก "ปีงบประมาณ"
- เลือก "บริษัท / เจ้าของทรัพย์สิน"
- คลิก "ถัดไป" เพื่อไปยังการตั้งค่าอัตราภาษี
3. ตั้งค่าพารามิเตอร์อัตราภาษี
เมื่อเข้าสู่ขั้นตอนถัดไป คุณสามารถตั้งค่าพารามิเตอร์ต่อไปนี้ได้:
- Cotă forfetară de cheltuieli (อัตราค่าใช้จ่ายแบบเหมาจ่าย)：ตั้งต้นที่ 20% ซึ่งคือ 20% ของค่าเช่าขั้นต้นที่สามารถนำมาหักเป็นค่าใช้จ่ายได้
- Cotă de impozit pe venit (อัตราภาษีเงินได้)：ตั้งต้นที่ 10% ซึ่งใช้กับรายได้สุทธิ
เมื่อยืนยันพารามิเตอร์แล้ว คลิก "สร้างรายงาน"
4. คำอธิบายบล็อกสรุป
รายงานจะแสดงยอดรวมของปีที่เลือกไว้ด้านบน:
| ช่อง | โรมาเนีย | คำอธิบาย |
|---|---|---|
| รวมค่าเช่าเบื้องต้น | Venitul brut | รายได้ค่าเช่าประจำปีรวมจากทุกสัญญา |
| ค่าใช้จ่ายโดยประมาณ | Cheltuieli deductibile | ค่าเช่าเบื้องต้น × 20% (หักค่าส่วนลดคงที่) |
| รวมรายได้สุทธิ | Venit net anual | ค่าเช่าเบื้องต้น － ค่าใช้จ่ายโดยประมาณ |
| ภาษีเงินได้ที่ต้องชำระ | Impozit pe venitul net anual | รายได้สุทธิ × 10% |
5. คำอธิบายรายละเอียดสัญญา
ในบล็อครายการสรุปจะแสดงรายละเอียดตามลำดับชั้น: อสังหา → หน่วย → สัญญา
- อสังหา (Clădirea)：เช่น Clădirea A, Clădirea U
- หมายเลขหน่วย：เช่น 102, 103, 104
- สัญญา：แสดงชื่อผู้เช่า, ที่อยู่, วันที่เริ่มและสิ้นสุดสัญญา
แต่ละสัญญาจะแสดงข้อมูลดังนี้:
- ชื่อผู้เช่า
- ที่อยู่ที่ตั้งค่าตอนทำสัญญา
- วันที่เริ่มสัญญา
- วันสิ้นสุดสัญญา/วันย้ายออก (หากเป็นสัญญาต่อเนื่องรายเดือนและยังไม่มีรอบบัญชี จะปรากฏว่า "Contract pe perioadă nedeterminată")
- ยอดรวมค่าเช่าสุทธิของสัญญานี้
- ยอดรวมค่าใช้จ่ายโดยประมาณของสัญญานี้
- ยอดรวมหักค่าใช้จ่ายของสัญญานี้
- ภาษีรายได้ที่ต้องชำระของสัญญานี้
6. ขยายรายละเอียดรอบบัญชี
คลิกที่ลูกศรขยายด้านซ้ายของแถวสัญญาเพื่อดู รายละเอียดบัญชีต่อรอบ สำหรับปีนั้น:
เมื่อขยายจะแสดง:
- ชื่อรอบบัญชี：ตัวอย่างเช่น "2026-01 Ciclul de facturare a chiriei" (รอบบัญชีค่าเช่าเดือนมกราคม 2026)
- จำนวนเงิน：รายได้ค่าเช่าของรอบบัญชีนี้
7. หมายเหตุสำคัญ
คำสงวนสิทธิ์ปรากฏอยู่ด้านล่างของรายงาน โปรดอ่านให้ละเอียด:
- รายงานนี้เป็นเครื่องมือคำนวณสำหรับการเตรียมข้อมูลภาษีการเช่า อ้างอิงตามข้อกำหนดปี 2026 คำนวณภาษีเงินได้จากรายได้ค่าเช่าทั่วไปเท่านั้น ไม่รวม CASS การหัก ณ ที่จ่าย การแปลงสกุลเงิน และรายได้อื่น ๆ ไม่ถือเป็นคำแนะนำด้านภาษี การยื่นจริงควรอ้างอิงตามข้อกำหนด ANAF ของปีนั้น ๆ และขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญทางภาษีที่มีใบอนุญาต
- รายงานนี้คำนวณตามรอบการบันทึกค่าเช่าที่สร้างในระบบแล้ว ไม่รวมรอบการบันทึกค่าเช่าในอนาคตที่ยังไม่ถูกสร้างขึ้นสำหรับสัญญาเช่าแบบไม่มีกำหนดเวลา กรุณายืนยันอีกครั้งหลังจากสร้างรอบการบันทึกค่าเช่าที่เกี่ยวข้องแล้ว
- รายงานนี้ไม่รวมรอบการบันทึกที่อยู่ในขั้นตอนร่างหรือถูกทิ้ง กรุณายืนยันหลังจากการยืนยันรอบการบันทึกที่เกี่ยวข้อง
- หากสัญญาถูกยืนยันการปิดแล้ว วันย้ายออกจะถือเป็นวันสิ้นสุดสัญญา
เกี่ยวกับ CASS (ค่าประกันสุขภาพ)
รายงานนี้คำนวณเฉพาะภาษีเงินได้ ไม่รวม CASS ค่าประกันสุขภาพ หากรายได้สุทธิรวมรายปีของคุณเกิน 6 เท่าของค่าแรงขั้นต่ำ (ประมาณ 24,300 RON ในปี 2025) จะต้องชำระ CASS แยกต่างหาก เกณฑ์การคำนวณ CASS แบ่งตามระดับดังนี้:
| ช่วงรายได้สุทธิรายปี | ฐานคำนวณ CASS | จำนวน CASS (10%) |
|---|---|---|
| 6~12 เท่าของค่าแรงขั้นต่ำ | 6 ค่าแรงขั้นต่ำ | ประมาณ 2,430 เลอิ |
| 12～24 ค่าแรงขั้นต่ำ | 12 ค่าแรงขั้นต่ำ | ประมาณ 4,860 เลอิ |
| เกิน 24 ค่าแรงขั้นต่ำ | 24 ค่าแรงขั้นต่ำ (สูงสุด) | ประมาณ 9,720 เลอิ |
เกี่ยวกับการลงทะเบียนสัญญา (C168)
ตามกฎระเบียบของโรมาเนีย สัญญาเช่าต้องลงทะเบียนกับ ANAF ภายใน 30 วันหลังจากลงนาม (แบบฟอร์ม C168) โปรดยืนยันว่าลงทะเบียนสัญญาของคุณแล้วเพื่อหลีกเลี่ยงการถูกปรับ