งบกระแสเงินสด: ในช่วงการรับค่าเช่านี้ เงินสดในบัญชีเพิ่มขึ้นจริงเท่าไร?

งบกระแสเงินสดช่วยอะไรคุณได้บ้าง?

งบกระแสเงินสดตอบคำถามที่ตารางกำไรขาดทุนไม่ตอบได้: ในช่วงนี้ เงินในบัญชีเพิ่มหรือลดเท่าไร? รายงานเริ่มจากยอดเงินสดต้นงวด แสดงการเปลี่ยนแปลงสุทธิของเงินสดในงวดนี้ แล้วจับคู่กับยอดเงินสดปลายงวด ให้คุณเห็นภาพชัดของผลการเคลื่อนไหวของเงินในงวดนี้

ทำไมนิยกำไรไม่เท่ากับเงินสด? เพราะการเช่ามีสถานการณ์ที่กำไรกับเงินสดไม่เชื่อมโยงจำนวนมาก: ค่าเช่าถึงกำหนดแต่ผู้เช่ายังไม่จ่าย กำไรเกิดแล้ว แต่เงินสดยังไม่เข้า; รับเงินมัดจำมาแล้ว เงินสดเข้า แต่ไม่ใช่กำไร งบกำไรขาดทุนบอกคุณว่าได้กำไรแค่ไหน งบกระแสเงินสดบอกคุณว่าเงินเข้าเท่าไหร่ ดูทั้งสองอย่างด้วยกันจึงจะครบถ้วน

วิธีการใช้งาน

ขั้นตอนที่ 1: กำหนดเงื่อนไขรายงาน

เข้าหน้ารายงานในรายการฟังก์ชั่น (คลิกเมนูด้านซ้ายที่รายงาน แล้วคลิกรายงาน) ตั้งค่าเงื่อนไขต่อไปนี้ตามลำดับ:

• ประเภทของรายงาน: เลือกงบกระแสเงินสด
• เลือกทรัพย์สิน/เจ้าของ/บริษัท: กำหนดขอบเขตสถิติของรายงาน: ทรัพย์สินเดียว ทรัพย์สินทั้งหมดภายใต้เจ้าของใดเจ้าของหนึ่ง หรือทั้งบริษัท
• ช่วงเวลารายงาน: เลือกวันที่เริ่มต้นและสิ้นสุดได้อย่างอิสระ ยอดเงินสดต้นงวดใช้สถานะวันที่เริ่มต้น ยอดเงินสดปลายงวดใช้สถานะวันที่สิ้นสุด
• เกณฑ์การบัญชี: เลือกวิธีเงินสด (ตามวันที่ได้รับเงิน) หรือเกณฑ์คงค้าง (ตามวันที่รับเกิดขึ้น) การเลือกพื้นฐานจะมีผลต่อส่วนประกอบของกำไรสุทธิในช่วงนี้และรายการปรับ ดูคำถามที่พบบ่อย

ขั้นตอนที่สอง: สร้างรายงาน

คลิ๊กสร้างรายงาน ระบบจะสร้างรายงานกระแสเงินสด รายงานอ่านจากบนลงล่าง เป็นเส้นทางจากกำไรไปสู่เงินสด:

• กิจกรรมดำเนินงาน: เริ่มจากกำไรสุทธิในช่วงนี้ (เหมือนกับกำไรสุทธิในบัญชีกำไรขาดทุน) บวกกับรายการปรับ (การเปลี่ยนแปลงทุนหมุนเวียน) รายการปรับจัดการกับส่วนที่กำไรและเงินสดไม่ตรงกัน เช่น ค่าเช่าที่ต้องรับและยังไม่รับ, เงินมัดจำและเงินรับล่วงหน้าที่เพิ่มขึ้นหรือลดลง
• การเปลี่ยนแปลงสุทธิของเงินสดในช่วงนี้: หลังจากปรับกำไรสุทธิแล้ว จะได้จำนวนเงินสดที่เพิ่มขึ้นหรือลดลงจริงในช่วงเวลานั้น
• ยอดเงินสดคงเหลือต้นงวดและปลายงวด: ยอดเงินสดคงเหลือต้นงวดบวกกับการเปลี่ยนแปลงสุทธิของเงินสดในช่วงนี้ เท่ากับยอดเงินสดคงเหลือปลายงวด ยอดปลายงวดควรตรงกับสถานะจริงของบัญชีคุณในวันสิ้นงวด นี่คือวิธีตรวจสอบบัญชีที่ตรงไปตรงมาที่สุด

คลิกไอคอนพิมพ์ที่มุมขวาบนของรายงาน เพื่อพิมพ์โดยตรงหรือบันทึกเป็น PDF ส่งมอบให้นักบัญชีหรือเจ้าของเก็บไว้

คำถามที่พบบ่อย

ทำไมกำไรสุทธิกับการเปลี่ยนแปลงเงินสดสุทธิไม่เท่ากัน?

เพราะเงินที่ได้รับอาจยังไม่เข้าบัญชี และเงินที่เข้ามาอาจไม่ได้เป็นรายได้ หากถึงกำหนดรับค่าเช่าแต่ผู้เช่ายังไม่จ่าย: ถือว่าเป็นกำไร แต่ยังไม่มีเงินสดเข้ามา ได้รับค่ามัดจำหรือค่าไฟล่วงหน้า: เงินสดเข้ามาแล้ว แต่นั่นคือหนี้สินต่อผู้เช่า ไม่ใช่กำไร ปรับปรุงจากความแตกต่างเหล่านี้ในรายการปรับเพื่อให้กำไรสุทธิบวกการปรับเท่ากับการเปลี่ยนแปลงเงินสดที่แท้จริง

ตารางกำไรขาดทุนต่างกับตารางกระแสเงินสดอย่างไร?

ตารางกำไรขาดทุนบอกคุณว่าทำกำไรแค่ไหน: รายรับหักรายจ่ายในช่วงเวลานั้น ตารางกระแสเงินสดบอกคุณว่ามีเงินสดเข้าออกแค่ไหน: เริ่มต้นจนจบช่วง เงินสดในบัญชีเพิ่มลดเท่าไรและเพราะอะไร ในทรัพย์สินที่ดำเนินการดี ทั้งสองจะแนวโน้มไปในทางเดียวกันในระยะยาว แต่ช่วงเดี่ยวๆ อาจต่างกันมาก เช่น เดือนที่การชำระค่าเช่าล่าช้าจำนวนมาก ตารางกำไรขาดทุนดูดี แต่ตารางกระแสเงินสดดูไม่ดี นี่คือเหตุผลที่ต้องดูล่วงหน้าคู่กัน

รายการปรับไม่มีบันทึกช่วงนี้หมายความว่าอะไร?

หมายถึงในช่วงนี้ไม่มีการเปลี่ยนแปลงที่ทำให้กำไรและเงินสดไม่สมดุล เช่น ไม่มีการเพิ่มหรือลดบัญชีลูกหนี้ เงินมัดจำ และเงินรับล่วงหน้า ในกรณีนี้ การเปลี่ยนแปลงเงินสดสุทธิจึงเท่ากับกำไรสุทธิ