Izveštaj o novčanom toku: Koliko je stvarno porastao novac na računu tokom ovog perioda, uzimajući u obzir prihod od rente?

Šta vam omogućava izveštaj o novčanom toku?

Izveštaj o novčanom toku odgovara na pitanje koje račun dobiti i gubitka ne može: Koliko se stvarno povećao ili smanjio novac na računu tokom ovog perioda? Izveštaj kreće od početnog salda gotovine, prikazuje neto promenu gotovine u periodu, te se na kraju podudara s završnim saldom gotovine, omogućavajući vam jasno sagledavanje stvarnog kretanja novca.

Zašto neto dobit nije jednaka novcu? Jer u sektoru rentiranja postoji mnogo situacija gde profit i gotovina nisu povezani: Kirija je dospela, ali stanar još nije platio, profit je tu, ali novac nije. Primljeni depozit, novac je tu, ali nije profit. Račun dobiti i gubitka pokazuje koliko ste zaradili, dok izveštaj o novčanom toku pokazuje koliko je stvarno novca došlo - oba su važna za kompletnu sliku.

Kako koristiti

Korak 1: Postavite uslove izveštaja

Uđite na stranicu izveštaja u meniju funkcija (kliknite 'Izveštaji' u levom meniju, zatim kliknite na izveštaj) i postavite sledeće uslove:

• Tip izveštaja: Izaberite izveštaj o novčanom toku.
• Izaberite objekat/vlasnika/kompaniju: Odlučite obim izveštaja: pojedinačni objekat, svi objekti pod jednim vlasnikom, ili cela kompanija.
• Период извештаја: Слободно изаберите почетни и крајњи датум. Почетно стање готовине је на дан почетка, а крајње на дан завршетка.
• Рачуноводствена основа: Изаберите готовинску (приходи по датуму примања) или на терет (приходи по датуму фактурисања). Избор основе утиче на састав нето прихода и корекција, види ЧПП.

Корак 2: Генерисање извештаја

Кликом на генерисање извештаја, систем производи извештај о новчаном току. Извештај се чита одозго на доле, што је пут од добити до готовине.

• Пословне активности: Почетак са нето приходом (исто као и у билансу успеха), уз додавање корекција (промене обртног капитала). Корекције обрађују одступања прихода и готовине, као што су ненаплаћена закупнина, депозити и промене у авансима.
• Нето измена готовине у овом периоду: Након корекција нето прихода, израчунава се стварни пораст или пад готовине у том периоду.
• Почетно и крајње стање готовине: Почетно стање готовине плус нето промена готовине током периода једнако је завршном стању готовине. Завршни салдо треба да одговара стварном стању вашег рачуна на крају дана, што је најдиректнији начин за проверу рачуна.

Кликом на икону за штампу у горњем десном углу извештаја, можете директно да штампате или сачувате као PDF за рачуновођу или власника.

Честа питања

Зашто се нето профит у периоду разликује од нето промене готовине у периоду?

Јер зарађени новац није нужно већ примљен, а примљени новац није нужно зарада. Накнада за закупа је доспела, али закупац још није платио: добит је обрачуната, али готовина није стигла. Добили сте депозит или унапред плаћен износ за струју: готовина је стигла, али је то дуг према закупцу, а не профит. Ове разлике су компензоване путем корекционих ставки (промене у обртном капиталу), тако да је нето профит плус корекционе ставке једнак стварној промени новца.

Која је разлика између извештаја о добити и губитку и извештаја о новчаном току?

Извештај о добити и губитку одговара на питање колико је зарађено: приходи минус трошкови у том периоду. Извештај о новчаном току одговара на питање колико је новца примљено: стварне промене готовине од почетка до краја периода и разлози. За здав посао, дугорочно ће се оба извештаја приближити, али за један период могу се значајно разликовати. На пример, у месецима са великим кашњењем плаћања закупа, извештај о добити и губитку изгледа добро, док извештај о новчаном току изгледа лоше, што је разлог зашто је потребно гледати оба извештаја.

Шта значи када нема записа у корекционим ставкама током периода?

То значи да током овог периода није било промена које су одвојиле добит и готовину, на пример, није било нових или враћених потраживања, депозита или унапред плаћених износа. У том случају, нето промена готовине у периоду једнака је нето профиту.