Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Trong khoảng thời gian này, tài khoản thực tế đã tăng thêm bao nhiêu tiền?

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ có thể làm gì cho bạn?

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ trả lời câu hỏi mà Lợi nhuận và lỗ không thể giải đáp: Trong khoảng thời gian này, số tiền thực tế đã tăng hoặc giảm bao nhiêu? Báo cáo bắt đầu từ số dư tiền đầu kỳ, liệt kê sự biến động ròng của tiền trong kỳ và cuối cùng đối chiếu với số dư tiền cuối kỳ, giúp bạn nhìn rõ kết quả thực tế ra vào tiền trong giai đoạn này.

Tại sao lợi nhuận ròng không bằng tiền mặt? Vì ngành cho thuê có nhiều tình huống lợi nhuận không tương ứng với dòng tiền: tiền thuê đã đến hạn nhưng khách thuê chưa thanh toán, lợi nhuận ghi nhận nhưng tiền chưa về; tiền đặt cọc đã nhận, tiền đã về nhưng không phải lợi nhuận. Bảng lãi lỗ cho biết bạn kiếm được bao nhiêu, bảng lưu chuyển tiền tệ cho biết thực tế tiền đã nhận được bao nhiêu, cần xem cả hai để có cái nhìn đầy đủ.

Hướng dẫn vận hành

Bước 1: Thiết lập điều kiện báo cáo

Truy cập trang báo cáo trong danh sách chức năng (nhấp vào báo cáo trong menu bên trái, sau đó nhấp vào báo cáo), lần lượt thiết lập các điều kiện sau:

• Loại báo cáo: Chọn bảng lưu chuyển tiền tệ.
• Chọn tài sản/ chủ sở hữu/ công ty: Quyết định phạm vi thống kê của báo cáo: một tài sản đơn lẻ, tất cả tài sản dưới tên một chủ sở hữu, hoặc toàn bộ công ty.
• Thời gian báo cáo: Tự do chọn ngày bắt đầu và kết thúc. Số dư tiền mặt đầu kỳ lấy từ trạng thái ngày bắt đầu, số dư tiền mặt cuối kỳ lấy từ trạng thái ngày kết thúc.
• Cơ sở kế toán: Chọn cơ sở tiền mặt (ghi nhận theo ngày thu thực tế) hoặc cơ sở dồn tích (ghi nhận theo ngày tới hạn). Lựa chọn cơ bản này ảnh hưởng đến lợi nhuận ròng và khoản điều chỉnh kỳ này, xem phần FAQ.

Bước 2: Tạo báo cáo

Nhấp vào tạo báo cáo, hệ thống sẽ xuất báo cáo dòng tiền. Đọc từ trên xuống dưới, đây là đường dẫn từ lợi nhuận đến tiền mặt:

• Hoạt động kinh doanh: Bắt đầu từ lợi nhuận ròng kỳ này (tương tự như lợi nhuận ròng trong báo cáo lãi lỗ), cộng thêm khoản điều chỉnh (thay đổi vốn lưu động). Các khoản điều chỉnh xử lý phần biệt lập giữa lợi nhuận và tiền mặt, ví dụ thay đổi trong tiền thuê chưa thu, tiền đặt cọc và tiền thu trước.
• Biến động tiền mặt ròng kỳ này: Lợi nhuận ròng sau điều chỉnh sẽ ra số tiền thực tế tăng hoặc giảm trong kỳ.
• Số dư tiền mặt đầu kỳ và cuối kỳ: Số dư tiền mặt đầu kỳ cộng biến động tiền mặt ròng kỳ này bằng số dư tiền mặt cuối kỳ. Số dư cuối kỳ cần khớp với trạng thái thực tế tài khoản của bạn vào cuối kỳ, đây cũng là phương pháp đối chiếu dễ nhất.

Nhấp vào biểu tượng in ở góc phải trên của báo cáo, có thể in trực tiếp hoặc lưu dưới dạng PDF để gửi cho kế toán hoặc chủ sở hữu lưu trữ.

Câu hỏi thường gặp

Tại sao lợi nhuận ròng và thay đổi tiền mặt ròng kỳ này không giống nhau?

Vì tiền kiếm được không chắc đã vào tài khoản và tiền vào tài khoản không chắc đã kiếm được. Ngày thu tiền thuê đã đến nhưng khách thuê chưa thanh toán: tính lợi nhuận, chưa có tiền mặt. Nhận cọc hoặc tiền điện: tiền mặt vào, nhưng là nợ phải trả không phải lợi nhuận. Những chênh lệch này được điều chỉnh bằng mục điều chỉnh (thay đổi vốn lưu động), vì vậy lợi nhuận ròng cộng mục điều chỉnh bằng thay đổi thực tế của tiền mặt.

Bảng lãi lỗ và bảng lưu chuyển tiền tệ khác nhau thế nào?

Bảng lãi lỗ trả lời kiếm được bao nhiêu: thu nhập trừ chi phí trong kỳ. Bảng lưu chuyển tiền tệ trả lời tiền đã vào tài khoản bao nhiêu: số tiền thực tế tài khoản từ đầu kỳ đến cuối kỳ và nguyên nhân. Các tài sản vận hành tốt sẽ phù hợp lâu dài, nhưng có thể chênh lệch lớn trong kỳ riêng lẻ, ví dụ tháng có nhiều tiền thuê chậm trả, bảng lãi lỗ đẹp, bảng lưu chuyển tiền tệ xấu, đó là lý do cần xem cả hai bảng cùng nhau.

Mục điều chỉnh hiển thị không có bản ghi nghĩa là gì?

Điều này có nghĩa là trong kỳ này không có thay đổi gây tách rời lợi nhuận và tiền mặt, ví dụ như không có khoản phải thu hoặc khoản cọc, dự thu mới hoặc thanh khoản. Khi đó thay đổi tiền mặt ròng kỳ này sẽ bằng lợi nhuận ròng kỳ này.