Bảng cân đối kế toán: Bao nhiêu tiền ngân hàng thực chất là của khách thuê? Rõ ràng tiền đặt cọc và tiền thu trước

Bảng cân đối kế toán có thể làm gì cho bạn?

Bảng cân đối kế toán thể hiện tình hình tài chính tại một ngày cụ thể: bạn có bao nhiêu tài sản (dịch vụ tài khoản ngân hàng, khoản phải thu chưa nhận), nợ bao nhiêu (tiền đặt cọc của khách thuê, khoản thu trước, khoản phải trả), và quyền lợi còn lại sau khi trừ đi nợ. Nó không phải là tổng kết trong một thời gian, mà là một bức ảnh chụp nhanh của số dư trong ngày được chỉ định.

Tình huống thực tiễn nhất: Luôn biết số tiền ký quỹ từ khách thuê. Tiền đặt cọc và trả trước là khoản tiền sẽ phải hoàn trả, dễ nhầm lẫn với số dư ngân hàng và chi tiêu như tiền của mình. Bảng cân đối kế toán tách chúng ra riêng rẽ trong phần nợ để dễ dàng nhận thấy không thể tiêu động đến những khoản này.

Hướng dẫn thao tác

Bước 1: Thiết lập điều kiện báo cáo

Truy cập vào trang báo cáo trong danh sách chức năng (nhấp vào Báo cáo trong menu bên trái, sau đó chọn Báo cáo) và thiết lập các điều kiện sau:

• Loại báo cáo: Chọn Bảng Cân Đối Kế Toán.
• Chọn Đối tượng/Chủ Sở hữu/Công ty: Quyết định phạm vi thống kê của báo cáo: một Đối tượng duy nhất, tất cả các Đối tượng dưới tên một chủ sở hữu, hoặc toàn bộ Công ty.
• Ngày báo cáo: Chọn một ngày duy nhất. Bảng cân đối kế toán thể hiện tình trạng tại ngày đó, nên chỉ cần một ngày, không phải khoảng thời gian, đây là điểm khác biệt rõ nhất so với báo cáo kết quả kinh doanh.
• Cơ sở kế toán: Chọn ghi nhận tiền mặt (dựa trên ngày thanh toán thực tế) hoặc ghi nhận dồn tích (dựa trên ngày phát sinh), xem phần Hỏi đáp cho sự khác biệt.

Bước hai: Tạo báo cáo

Nhấp để tạo báo cáo, hệ thống sẽ tạo Bảng cân đối kế toán cho ngày chỉ định, nội dung chia thành ba phần:

• Tài sản: Tài nguyên bạn sở hữu như số dư tài khoản ngân hàng ký quỹ, các khoản phải thu chưa nhận, tổng hợp thành tổng tài sản.
• Nợ phải trả: Khoản tiền bạn nợ người khác, chủ yếu nợ nhà thuê: Tiền đặt cọc (trả lại khi trả nhà), khoản thu trước (tiền điện chưa trừ hết...), các khoản phải trả, tổng hợp thành tổng nợ phải trả.
• Vốn chủ sở hữu: Phần thực sự thuộc về bạn sau khi trừ nợ phải trả, bao gồm lợi nhuận ròng tích lũy kỳ này.

Nhấp vào biểu tượng in ở góc trên bên phải của báo cáo, có thể in trực tiếp hoặc lưu dưới dạng PDF, để kế toán hoặc chủ sở hữu lưu giữ.

Câu hỏi thường gặp

Tại sao số tiền báo cáo theo phương pháp tiền mặt và phương pháp dồn tích lại khác nhau?

Điều này là bình thường. Hai phương pháp phân bổ thời kỳ khác nhau cho cùng một khoản: phương pháp tiền mặt dựa vào ngày thực nhận, phương pháp dồn tích dựa vào ngày phải thu. Khi có các khoản thu chi vượt kỳ (ví dụ tiền thuê trả chậm, tiền nhận trước), số liệu hai loại báo cáo sẽ khác nhau; nhưng khi kéo dài kỳ thì tổng số sẽ bằng nhau.

Lợi nhuận và lỗ và bảng cân đối kế toán khác nhau thế nào?

Khái niệm về thời gian khác nhau. Lợi nhuận và lỗ xem xét kết quả hoạt động trong một giai đoạn, ví dụ từ ngày 1/1 đến 30/6 nhận bao nhiêu, chi bao nhiêu, lợi nhuận bao nhiêu, như một đoạn phim. Bảng cân đối kế toán xem xét tình hình tài chính vào một thời điểm nhất định, ví dụ ngày 30/6 có bao nhiêu tài sản, có bao nhiêu nợ với khách thuê, như một bức ảnh. Muốn biết nửa năm ấy có lợi nhuận không, xem Lợi nhuận và lỗ; muốn biết hiện tại đang giữ bao nhiêu tiền của khách thuê, cấu trúc tài sản thế nào, xem bảng cân đối kế toán.

Tại sao tiền đặt cọc và tiền điện trả trước xuất hiện trong khoản nợ?

Vì chủ của hai khoản tiền này là khách thuê, không phải thu nhập của bạn. Tiền đặt cọc phải hoàn trả khi hết thuê; tiền điện trả trước là khoản tiền khách thuê gửi trước để khấu trừ dần vào điện thực tế tiêu thụ, giúp tránh phải tính toán hóa đơn hàng tháng, khi hết thuê số tiền còn lại cũng phải hoàn trả. Vì vậy, khi nhận, hai khoản này thuộc khoản nợ trên sổ sách và xuất hiện trong phần nợ của bảng cân đối kế toán, không xuất hiện trong Lợi nhuận và lỗ. Mỗi kỳ khi thực tế khấu trừ điện, số tiền khấu trừ mới được ghi nhận là thu nhập điện và xuất hiện trong Lợi nhuận và lỗ của kỳ đó.