RentPackage declarația SA105 din Regatul Unit: venituri și cheltuieli din chirii centralizate pe căsuțe pentru proprietari și companii de administrare imobile

Ce este SA105?

SA105 este anexa britanică privind veniturile din proprietăți solicitată de administrația fiscală și vamală (HMRC) și se depune împreună cu declarația de autoevaluare (Self Assessment Tax Return). Dacă dețineți proprietăți închiriate în Regatul Unit, trebuie să completați acest formular în fiecare an pentru a declara veniturile din chirii și cheltuielile aferente.

De ce să pregătiți SA105 cu RentPackage

Mulți proprietari și administratori de imobile din Regatul Unit își pregătesc declarația extrăgând din Excel sau din extrasele bancare chiriile, reparațiile și asigurările dintr-un an întreg, adunându-le căsuță cu căsuță după SA105 și apoi împărțind dobânzile la credit între uz rezidențial și nerezidențial. Pentru că anul fiscal începe la 6 aprilie și nu se potrivește cu lunile dintr-o contabilitate obișnuită, e ușor ca unele sume să fie omise sau numărate de două ori.

RentPackage oferă funcția de raport SA105 care centralizează automat veniturile și cheltuielile din chirii, făcând pregătirea declarației fiscale în Regatul Unit simplă și eficientă.

• Înregistrările zilnice ajung automat în căsuțele SA105
  După ce fiecare cont contabil este setat pe căsuța SA105 potrivită, sumele din plățile din perioadele de facturare și din înregistrările manuale în jurnal se adună automat în acea căsuță, așa că nu mai trebuie reorganizat nimic înainte de depunere.
• Fără conversia datelor anului fiscal
  Lista derulantă afișează anii fiscali ai Regatului Unit de la 6 aprilie la 5 aprilie anul următor și selectează implicit ultimul an încheiat.
• Repartizarea costurilor de finanțare este verificată
  Sistemul calculează totalul costurilor de finanțare pentru fiecare proprietate și trece implicit întreaga sumă în Căsuța 44. Dacă sumele din Căsuța 26 și Căsuța 44 nu dau totalul, sistemul vă cere să le corectați.
• Un raport pentru fiecare proprietar sau companie
  Când administrați proprietăți pentru mai mulți proprietari, selectați proprietarul sau compania pentru a obține un raport separat și tipăriți-l pentru proprietar sau pentru contabilul acestuia.

Pasul 1: selectați anul fiscal

• Deschideți raportul：Accesați lista de funcții → Raport → Raport fiscal
• Selectați anul fiscal：Lista derulantă afișează integral perioadele anilor fiscali, de exemplu '2025/2026 (6 apr. 2025 - 5 apr. 2026)'

Pasul 2: selectați proprietarul sau societatea

În lista derulantă 'Proprietar/Societate' selectați entitatea pentru care doriți să generați raportul:

• Societate：Dacă dețineți proprietățile pe numele unei societăți, selectați societatea corespunzătoare
• Proprietar：Dacă sunteți proprietar care își administrează singur bunurile sau subînchiriator, selectați numele proprietarului corespunzător

După selectare, faceți clic pe 'Pasul următor: clasificați sumele costurilor de finanțare'.

Pasul 3: repartizați costurile financiare (căsuța 26 / căsuța 44)

Când faceți clic pe 'Pasul următor: clasificați sumele costurilor de finanțare', sistemul preia suma totală din toate conturile asociate cu 'Costuri financiare căsuțele 26/44' și afișează un ecran pentru repartizarea sumei între căsuța 26 și căsuța 44:

Reguli de repartizare:

• Căsuța 26 (nerezidențial)：Integral deductibilă drept cheltuială din veniturile din chirii
• Căsuța 44 (rezidențial)：Nu este deductibilă direct; în schimb se acordă un credit fiscal de 20%
• Sistemul atribuie implicit întreaga sumă căsuței 44. Pentru fiecare proprietate, căsuța 26 + căsuța 44 trebuie să fie egală cu totalul costurilor financiare
• Pentru proprietățile cu utilizare mixtă, rezidențială și comercială, repartizați sumele proporțional cu utilizarea reală

Pasul 4: generați raportul

• După ce confirmați că repartizarea costurilor financiare este corectă, faceți clic pe 'Generează raportul'
• Sistemul va genera un raport SA105 care afișează:
  • Venituri：Căsuțele 20-23 - Venituri din chirii, prime pentru acordarea închirierii și poziții similare
  • Cheltuieli：Căsuțele 24-29 - Cheltuieli deductibile aferente proprietății
  • Profitul sau pierderea ajustată a anului：Total venituri - total cheltuieli
  • Costuri financiare rezidențiale：Căsuța 44 - Dobânzi la creditul ipotecar rezidențial, pentru care se acordă un credit fiscal de 20%
• Puteți tipări raportul sau îl puteți exporta în PDF pentru dosarul de pregătire fiscală

Diferența dintre căsuța 26 și căsuța 44

Exemplu:

Să presupunem că aveți o proprietate cu utilizare mixtă cu dobânzi la credit de 10.000 £ în total, din care 30% pentru uz comercial și 70% pentru uz rezidențial:

• Căsuța 26 (nerezidențial)：£10,000 × 30% = £3,000（integral deductibilă）
• Căsuța 44 (rezidențial)：£10,000 × 70% = £7,000（credit fiscal de 20% = 1.400 £）

Cum se configurează planul de conturi pentru SA105?

Pentru a asocia un cont costurilor financiare:

1. Accesați [Administrare contabilitate → Setări conturi]
2. Găsiți contul de clasificat (ex. dobânda la împrumut)
3. Setați câmpul SA105 al contului la 'box 26/44 Costuri de finanțare'; ulterior suma sa va fi inclusă automat în totalul costurilor de finanțare

Există două metode de a înregistra costuri financiare:

1. Adăugarea unei plăți într-o perioadă de facturare：adăugați o plată în perioada de facturare a proprietății și selectați un cont deja setat la „box 26/44 Costuri de finanțare”
2. Adăugarea unei înregistrări manuale：adăugați o înregistrare în [Înregistrare manuală] și selectați tot un cont setat la „box 26/44 Costuri de finanțare”

Sumele adăugate prin oricare dintre metode sunt incluse automat în totalul costurilor financiare.

Întrebări frecvente

Legislația fiscală britanică permite deducerea amortizării?

Nu. Spre deosebire de Schedule E din Statele Unite, impozitul britanic pe veniturile din proprietăți nu are un câmp pentru amortizare. În Regatul Unit, amortizarea proprietății este relevantă de regulă doar la calculul impozitului pe câștigul de capital în momentul vânzării.

De ce totalul costurilor mele financiare apare ca 0?

Vă rugăm să verificați dacă planul de conturi este configurat corect, cu căsuța SA105 setată pe 'Costuri financiare căsuțele 26/44'. Fără această configurare, sistemul nu include sumele acelui cont în totalul costurilor financiare.

Poate suma căsuța 26 + căsuța 44 să depășească totalul costurilor financiare?

Nu. Sistemul verifică dacă, pentru fiecare proprietate, căsuța 26 + căsuța 44 este egală cu totalul costurilor financiare ale acelei proprietăți.

Pot introduce manual totalul costurilor financiare în ecranul raportului?

Nu. Spre deosebire de amortizarea din Schedule E, totalul costurilor de finanțare din SA105 poate proveni doar din plățile din perioadele de facturare sau din înregistrări manuale în jurnal. Astfel sumele rămân corecte și nu apar diferențe față de evidența dumneavoastră contabilă reală.

De ce anul fiscal britanic se desfășoară de la 6 aprilie la 5 aprilie?

Acesta este anul fiscal oficial al Regatului Unit, stabilit de HMRC. Spre deosebire de anul calendaristic obișnuit, de la ianuarie la decembrie, anul fiscal britanic începe la 6 aprilie în fiecare an și se încheie la 5 aprilie al anului următor.

Tabelul căsuțelor SA105

【Venituri】

【Cheltuieli】

【Costuri financiare rezidențiale】

Rezumat

Dacă rămâneți la metoda actuală, anul viitor veți extrage din nou manual veniturile și cheltuielile unui an întreg, le veți aduna căsuță cu căsuță după SA105 și veți calcula separat costurile de finanțare. După ce conturile contabile sunt asociate în RentPackage, înregistrați ca de obicei în fiecare lună; la depunere selectați anul fiscal și proprietarul, iar raportul este gata.

Începeți cu un cont contabil folosit des, de exemplu reparațiile, setați-i căsuța SA105 și generați o dată raportul ca să vedeți rezultatul.

Articole conexe

• RentPackage Perioada de facturare a chiriașului: reconcilierea plăților, plăți parțiale, citirea contoarelor și garanția – toate operațiunile zilnice de încasare într-o singură pagină：Chiria și taxele înregistrate în perioadele de facturare sunt sursa veniturilor și cheltuielilor din raportul SA105.
• RentPackage Înregistrare manuală în jurnal: reparații, asigurări, amortizare – înregistrați atât veniturile, cât și cheltuielile din afara perioadei de facturare a chiriașului：Înregistrați dobânzile la credit, asigurările și alte sume din afara perioadelor de facturare prin înregistrări manuale în jurnal.
• RentPackage Cont de profit și pierdere: Venituri și cheltuieli din chirii pentru fiecare proprietate și proprietar, calcul automat al profitului：Vedeți veniturile, cheltuielile și profitul net pentru fiecare proprietar și fiecare proprietate, pe orice perioadă.