Tabel Flux de Numerar: Cât de mult a crescut efectiv numerarul în perioada chiriilor colectate?

Ce poate face pentru dvs. tabelul de flux de numerar?

Tabelul de flux de numerar răspunde la o întrebare la care tabloul de profit și pierdere nu poate: Cât de mult a crescut sau scăzut efectiv numerarul în această perioadă? Raportul pornește de la soldul inițial al numerarului, evidențiază modificările nete ale numerarului pe perioada curentă și se încheie cu soldul final al numerarului, oferindu-vă o imagine clară a mișcărilor efective ale numerarului.

De ce nu este egal profitul net cu numerarul? Deoarece în domeniul închirierilor există multe situații unde profitul și numerarul nu sunt corelate: chiria poate fi scadentă, dar neplătită, există profit, dar nu și numerar; avansurile sunt primite, numerarul intră, dar nu este profit. Tabloul de profit și pierdere indică cât ați câștigat, tabelul de flux de numerar arată cât de mult a intrat efectiv. Împreună oferă o imagine completă.

Instrucțiuni

Pasul 1: Setați condițiile raportului

Accesați pagina de rapoarte din lista de funcții (faceți clic pe Rapoarte din meniul din stânga, apoi pe Rapoarte) și setați condițiile în următoarea ordine:

• Tip raport: Selectați Tabel Flux de Numerar.
• Selectați proprietate/proprietar/companie: Determinați aria de statistică a raportului: o proprietate, toate proprietățile unui proprietar specific sau întreaga companie.
• Perioada raportului: Selectați liber datele de început și de sfârșit. Soldul inițial de numerar reflectă starea de la data de început, iar soldul final de numerar pe cea de la data de sfârșit.
• Baza contabilă: Alegeți între baza de numerar (recunoaștere la încasare) și baza de angajamente (recunoaștere la creanțe). Alegerea bazei afectează compoziția profitului net și a ajustărilor, consultați întrebările frecvente.

Pasul 2: Generați raportul

Apăsați Generare raport, iar sistemul va produce tabelul de fluxuri de numerar. Raportul se citește de sus în jos, prezentând o cale de la profit la numerar:

• Activități operaționale: Începeți cu profitul net curent (identic cu profitul net din contul de profit și pierdere), plus ajustările (schimbări ale capitalului de lucru). Ajustările tratează decuplările dintre profit și numerar, cum ar fi chiria neîncasată, depozitele și variațiile avansurilor.
• Schimbare netă în numerar curent: După ajustarea profitului net, se obține suma reală de numerar care a crescut sau a scăzut în această perioadă.
• Soldul inițial și final de numerar: Soldul inițial de numerar plus modificarea netă de numerar din perioada curentă este egal cu soldul de numerar de la finalul perioadei. Soldul final ar trebui să corespundă cu situația reală a contului la data de închidere; acesta este, de asemenea, cel mai direct mod de a verifica conturile.

Faceți clic pe pictograma de imprimare din colțul din dreapta sus al raportului pentru a imprima direct sau pentru a salva ca PDF pentru contabil sau proprietar.

Întrebări frecvente

De ce profitul net din perioada curentă nu este același cu modificarea netă de numerar?

Pentru că banii câștigați nu sunt neapărat recepționați și banii recepționați nu sunt neapărat câștigați. Chiria este scadentă, dar chiriașul nu a plătit încă: profitul este calculat, numerarul nu a venit. Am primit garanții sau plăți anticipate pentru utilități: numerarul a venit, dar este o datorie către chiriaș, nu un profit. Aceste diferențe sunt corectate prin ajustări (modificări ale capitalului de lucru), astfel încât profitul net plus ajustările este egal cu modificarea efectivă de numerar.

Care este diferența dintre un cont de profit și pierdere și un flux de numerar?

Contul de profit și pierdere arată câți bani au fost câștigați: veniturile minus cheltuielile din această perioadă. Raportul de flux de numerar arată câți bani au fost efectiv primiți: suma efectivă a numerarului din cont de la începutul până la sfârșitul perioadei și motivele. Pe termen lung, pentru o proprietate sănătoasă, cele două rapoarte tind să coincidă, dar pot exista diferențe mari într-o perioadă unică, cum ar fi într-o lună cu multe chirii întârziate, unde contul de profit și pierdere arată bine, dar fluxul de numerar nu, exact din acest motiv trebuie analizate împreună.

Ce înseamnă când articolul de ajustare arată că nu există înregistrări în perioada curentă?

Înseamnă că nu au existat modificări care să decupleze profitul de numerar în această perioadă, cum ar fi fără conturi noi de încasat sau returnate, fără modificări ale garanțiilor sau plăților anticipate. În acest caz, modificarea netă de numerar din perioada curentă este egală cu profitul net din perioada curentă.