Bilanț contabil: Cât din soldul bancar aparține chiriașilor? Depozite și plăți în avans la o privire
Linkuri rapide ale articolului
Ce poate face bilanțul contabil pentru dvs.?
Bilanțul contabil prezintă situația financiară la o anumită dată: activele disponibile (soldurile conturilor bancare, creanțe restante), pasivele datorate (depozite chiriași, plăți în avans pentru utilități, plăți datorate) și drepturile dvs. după deducere. Nu este o sumă pentru o perioadă, ci un instantaneu al soldului la o dată specifică.
Cea mai utilă situație: Să știți întotdeauna câți bani ai chiriașilor sunt depuși. Depozitele și plățile în avans sunt fonduri care trebuie rambursate, iar în banca amestecate pot părea disponibile. Bilanțul le arată separat ca pasive, pentru a fi clar ce fonduri nu pot fi utilizate.
Mod de operare
Pasul 1: Configurați condițiile raportului
Accesați pagina de rapoarte din lista de funcții (faceți clic pe rapoarte din meniul din stânga, apoi clic pe raport) și setați următoarele condiții:
- Tip raport: Selectați bilanț contabil.
- Selectați imobil/proprietar/companie: Stabiliți domeniul raportului: un singur imobil, toate proprietățile unui proprietar, sau întreaga companie.
- Data raportului: Selectați o singură dată. Bilanțul prezintă situația la ziua respectivă, deci este necesară doar o dată, nu un interval. Aceasta este diferența principală în utilizare față de contul de profit și pierdere.
- Bază contabilă: Alegeți între casă (bazat pe data încasării) sau acrual (bazat pe data facturării). Vezi întrebările frecvente pentru diferențe.
Pasul 2: Generați raportul
Faceți clic pentru a genera raportul, sistemul va produce bilanțul pentru data specificată, structurat în trei secțiuni:
- Active: Resursele deținute, cum ar fi soldul contului fiduciar sau conturile de încasat neprocesate, însumate în totalul activelor.
- Pasive: Sumele datorate altora, în principal chiriașilor: depozite (de returnat la reziliere), plăți în avans (aproape de electricitate nefacturată) sau conturi de plătit, însumate în totalul pasivelor.
- Capitalul propriu al proprietarului: Partea care vă aparține cu adevărat după deducerea pasivelor, inclusiv profitul net acumulat din această perioadă.
Faceți clic pe pictograma de imprimare din colțul din dreapta sus al raportului pentru a imprima direct sau a salva ca PDF pentru a fi remis contabilului sau angajatorului.
Întrebări frecvente
De ce diferă sumele din raportul de bază de numerar față de cel de bază de acumulare?
Acest lucru este normal. Cele două baze recunosc perioade diferite pentru aceeași tranzacție: numerarul se axează pe data încasării, în timp ce acumularea pe data exigibilității. Atât timp cât există plăți sau încasări transperioade (de exemplu, chirie plătită târziu, sume primite în avans), sumele din rapoarte vor diferi, dar totalurile pe termen lung vor coincide.
Care este diferența dintre Contul de profit și pierdere și Bilanțul?
Conceptele de timp diferă. Contul de profit și pierdere arată rezultatele unei perioade, de exemplu între 1 ianuarie și 30 iunie, câte s-au încasat, cheltuit și câștigat, similar unui film. Bilanțul prezintă situația financiară la un anumit moment, de exemplu la 30 iunie, câte active există și câte datorii există față de chiriași, similar unei fotografii. Pentru a ști dacă s-a câștigat ceva în acea jumătate de an, verificați Contul de profit și pierdere; pentru a ști cât sunt depozitele chiriașilor și cum este structurată proprietatea, verificați Bilanțul.
De ce apar depozitele de garanție și plățile anticipate pentru electricitate ca pasive?
Pentru că acești bani aparțin chiriașilor, nu sunt venituri ale dvs. Depozitul de garanție trebuie returnat la plecarea chiriașului; plățile anticipate pentru electricitate sunt sume depuse de chiriași care se deduc treptat din costurile efective de electricitate, eliminând nevoia de a calcula lunar. La plecare, orice sold rămas trebuie de asemenea returnat. Astfel, la momentul primirii, aceste sume sunt considerate pasive în Bilanț, nu în Contul de profit și pierdere. Ulterior, deducerile reale efectuate pentru electricitate sunt recunoscute ca venituri din electricitate și apar în Contul de profit și pierdere al perioadei curente.