RentPackage Britannian SA105-veroilmoitukseen: vuokratulot ja -kulut kentittäin vuokranantajille ja kiinteistöjen hoitajille

Mikä on SA105?

SA105 on Yhdistyneen kuningaskunnan vero- ja tulliviranomaisen (HMRC) edellyttämä kiinteistötulojen liite, joka toimitetaan oma-aloitteisen veroilmoituksen (Self Assessment Tax Return) yhteydessä. Jos omistat vuokrakohteita Yhdistyneessä kuningaskunnassa, sinun on täytettävä tämä lomake vuosittain ja ilmoitettava siinä vuokratulot sekä niihin liittyvät kulut.

Miksi valmistella SA105 RentPackagella

Moni brittiläinen vuokranantaja ja kiinteistöjen hoitaja valmistelee ilmoituksensa poimimalla koko vuoden vuokrat, korjaukset ja vakuutukset Excel-taulukoista tai tiliotteilta, laskemalla ne yhteen kenttä kerrallaan SA105:n mukaan ja jakamalla vielä lainojen korot asuin- ja muuhun käyttöön. Koska verovuosi alkaa 6. huhtikuuta eikä osu tavallisen kirjanpidon kuukausiin, jotain jää helposti pois tai lasketaan kahdesti.

RentPackage tarjoaa SA105-raporttitoiminnon, joka kokoaa vuokratulot ja kulut automaattisesti ja tekee veroilmoituksen valmistelusta Yhdistyneessä kuningaskunnassa yksinkertaista ja tehokasta.

• Päivittäinen kirjanpito siirtyy itsestään SA105-kenttiin
  Kun jokaiselle kirjanpitotilille on asetettu oma SA105 box, laskutuskausien maksujen ja manuaalisten vientien summat lasketaan automaattisesti oikeaan kenttään, eikä ennen ilmoittamista tarvitse lajitella mitään.
• Verovuoden päivämääriä ei tarvitse muuntaa
  Pudotusvalikko näyttää Britannian verovuodet 6. huhtikuuta – seuraavan vuoden 5. huhtikuuta ja esivalitsee viimeisimmän päättyneen.
• Rahoituskulujen jako tarkistetaan
  Järjestelmä laskee kunkin kohteen rahoituskulut yhteensä ja sijoittaa oletuksena koko summan kenttään 44. Jos kentän 26 ja kentän 44 summat eivät yhdessä vastaa kokonaismäärää, järjestelmä pyytää korjaamaan ne.
• Oma raportti kullekin omistajalle tai yritykselle
  Kun hoidat usean omistajan kohteita, valitse omistaja tai yritys saadaksesi erillisen raportin ja tulosta se omistajalle tai hänen kirjanpitäjälleen.

Vaihe 1: valitse verovuosi

• Avaa raportti：Siirry toimintoluetteloon → Raportti → Veroraportti
• Valitse verovuosi：Pudotusvalikko näyttää verovuosien täydet jaksot, esimerkiksi '2025/2026 (6.4.2025 - 5.4.2026)'

Vaihe 2: valitse omistaja tai yritys

Valitse pudotusvalikosta 'Omistaja/Yritys' se taho, jolle raportti luodaan:

• Yritys：Jos kohteet ovat yrityksen nimissä, valitse kyseinen yritys
• Omistaja：Jos olet itse kohteitaan hoitava vuokranantaja tai jälleenvuokraaja, valitse vastaava omistajan nimi

Napsauta valinnan jälkeen 'Seuraava vaihe: luokittele rahoituskustannusten määrät'.

Vaihe 3: jaa rahoituskulut (kenttä 26 / kenttä 44)

Kun napsautat 'Seuraava vaihe: luokittele rahoituskustannusten määrät', järjestelmä hakee kokonaissumman kaikilta tileiltä, jotka on kohdistettu kohtaan 'Rahoituskulut kentät 26/44', ja näyttää näkymän, jossa summa jaetaan kentän 26 ja kentän 44 kesken:

Jakosäännöt:

• Kenttä 26 (muu kuin asuinkohde)：Täysin vähennyskelpoinen kuluna vuokratuloista
• Kenttä 44 (asuinkohde)：Ei suoraan vähennyskelpoinen; sen sijaan myönnetään 20 prosentin verohyvitys
• Järjestelmä kohdistaa oletuksena koko summan kenttään 44. Kunkin kohteen osalta kenttä 26 + kenttä 44 on oltava yhtä suuri kuin rahoituskulut yhteensä
• Sekakäytössä olevissa kohteissa, siis asuin- ja liikekäytössä, jaa summat todellisen käytön suhteessa

Vaihe 4: luo raportti

• Kun olet varmistanut, että rahoituskulut on jaettu oikein, napsauta 'Luo raportti'
• Järjestelmä luo SA105-raportin, jossa näkyvät:
  • Tulot：Kentät 20-23 - Vuokratulot, vuokraoikeuden luovutuksesta saadut korvaukset ja vastaavat erät
  • Kulut：Kentät 24-29 - Vähennyskelpoiset kohteen kulut
  • Vuoden oikaistu tulos：Tulot yhteensä - kulut yhteensä
  • Asuinkohteiden rahoituskulut：Kenttä 44 - Asuntolainan korot, joista myönnetään 20 prosentin verohyvitys
• Voit tulostaa raportin tai viedä sen PDF-muotoon veroilmoituksen valmisteluaineistoosi

Kentän 26 ja kentän 44 ero

Esimerkki:

Oletetaan, että sinulla on sekakäytössä oleva kohde, jonka lainakorot ovat yhteensä 10 000 £, joista 30 prosenttia kohdistuu liikekäyttöön ja 70 prosenttia asuinkäyttöön:

• Kenttä 26 (muu kuin asuinkohde)：£10,000 × 30% = £3,000（täysin vähennyskelpoinen）
• Kenttä 44 (asuinkohde)：£10,000 × 70% = £7,000（20 prosentin verohyvitys = 1 400 £）

Miten tilikartta määritetään SA105:tä varten?

Tilin kohdistaminen rahoituskuluihin:

1. Siirry kohtaan [Taloushallinto → Tilien asetukset]
2. Etsi luokiteltava tili (esim. lainan korko)
3. Aseta tilin SA105-kenttä arvoon 'box 26/44 Rahoituskulut'; tämän jälkeen sen summa lasketaan automaattisesti rahoituskulujen kokonaismäärään

Rahoituskuluja voi kirjata kahdella tavalla:

1. Lisää maksu laskutuskaudelle：lisää maksu kohteen laskutuskaudelle ja valitse tili, joka on jo asetettu arvoon 'box 26/44 Rahoituskulut'
2. Lisää manuaalinen vienti：lisää vienti kohdassa [Manuaaliset viennit] ja valitse niin ikään tili, jonka arvo on 'box 26/44 Rahoituskulut'

Kummalla tahansa tavalla kirjatut summat sisältyvät automaattisesti rahoituskuluihin yhteensä.

Usein kysytyt kysymykset

Salliiko Yhdistyneen kuningaskunnan verotus poistojen vähentämisen?

Ei. Toisin kuin yhdysvaltalaisessa Schedule E -lomakkeessa, Yhdistyneen kuningaskunnan kiinteistötuloverotuksessa ei ole poistokenttää. Yhdistyneessä kuningaskunnassa kohteen poisto on yleensä merkityksellinen vain laskettaessa luovutusvoittoveroa kohteen myynnin yhteydessä.

Miksi rahoituskuluni yhteensä näyttää nollaa?

Varmista, että tilikartta on määritetty oikein ja SA105-kentäksi on asetettu 'Rahoituskulut kentät 26/44'. Ilman tätä asetusta järjestelmä ei sisällytä kyseisen tilin summia rahoituskuluihin yhteensä.

Voiko kenttä 26 + kenttä 44 ylittää rahoituskulut yhteensä?

Ei. Järjestelmä tarkistaa, että kunkin kohteen osalta kenttä 26 + kenttä 44 vastaa kyseisen kohteen rahoituskuluja yhteensä.

Voinko syöttää rahoituskulut yhteensä käsin raporttinäkymässä?

Ei. Toisin kuin Schedule E:n poistot, SA105:n rahoituskulujen kokonaismäärä tulee vain laskutuskausien maksuista tai manuaalisista vienneistä. Näin summat pysyvät oikeina eikä todelliseen kirjanpitoosi synny eroja.

Miksi Yhdistyneen kuningaskunnan verovuosi kestää 6. huhtikuuta - 5. huhtikuuta?

Se on HMRC:n määrittämä virallinen brittiläinen verovuosi. Toisin kuin tavanomainen kalenterivuosi tammikuusta joulukuuhun, brittiläinen verovuosi alkaa joka vuosi 6. huhtikuuta ja päättyy seuraavan vuoden 5. huhtikuuta.

SA105-kenttien taulukko

【Tulot】

【Kulut】

【Asuinkohteiden rahoituskulut】

Yhteenveto

Jos jatkat nykyisellä tavalla, poimit ensi vuonna taas koko vuoden tulot ja kulut käsin, lasket ne yhteen kenttä kerrallaan SA105:n mukaan ja lasket rahoituskulut erikseen. Kun tilit on kerran kohdistettu RentPackagessa, kirjaat vain joka kuukausi tavalliseen tapaan; ilmoitusta tehdessä valitset verovuoden ja omistajan, ja raportti on valmis.

Aloita yhdestä usein käyttämästäsi tilistä, esimerkiksi korjauksista, aseta sille SA105 box ja luo raportti kerran nähdäksesi tuloksen.

Aiheeseen liittyvät artikkelit

• RentPackage Vuokralaisen laskutuskausi: suoritusten kohdistus, osasuoritus, mittarilukemat ja vakuudet – päivittäinen vuokranperintä tällä sivulla：Laskutuskausille kirjatut vuokrat ja maksut ovat SA105-raportin tulojen ja kulujen lähde.
• RentPackage Manuaalinen kirjausvienti: korjaukset, vakuutukset, poistot – kirjaa myös vuokralaisen laskutuskausien ulkopuoliset tulot ja menot：Kirjaa lainojen korot, vakuutukset ja muut laskutuskausien ulkopuoliset erät manuaalisina vienteinä.
• RentPackage Tuloslaskelma: kunkin kohteen ja omistajan vuokratulot ja kulut sekä automaattisesti laskettu voitto：Katso tulot, kulut ja nettotulos omistajittain ja kohteittain mille tahansa ajanjaksolle.