RentPackage за британската данъчна декларация SA105: доходите и разходите от наем, обобщени по полета, за наемодатели и управители на имоти

Какво е SA105?

SA105 е британското приложение за доходи от имоти, изисквано от Данъчната и митническа администрация (HMRC), и се подава заедно с декларацията за самооценка (Self Assessment Tax Return). Ако притежавате имоти под наем във Великобритания, трябва да попълвате този формуляр всяка година, за да декларирате наемните приходи и свързаните разходи.

Защо да подготвите SA105 с RentPackage

Много британски наемодатели и управители на имоти подготвят декларацията си, като изваждат наемите, ремонтите и застраховките за цяла година от Excel таблици или банкови извлечения, събират ги поле по поле спрямо SA105 и отделно разделят лихвите по кредити между жилищно и нежилищно ползване. Тъй като данъчната година започва на 6 април и не съвпада с месеците в обичайното счетоводство, лесно е нещо да се пропусне или да се отчете два пъти.

RentPackage предлага функция за отчет SA105, която автоматично обобщава наемните ви приходи и разходи и прави подготовката на данъчната декларация във Великобритания проста и ефективна.

• Ежедневното счетоводство попада автоматично в полетата на SA105
  След като зададете съответното SA105 box на всяка счетоводна сметка, сумите от плащанията в периодите на фактуриране и от ръчните счетоводни записи се сумират автоматично в съответното поле и няма нужда от пресортиране преди подаване.
• Без преизчисляване на датите на данъчната година
  Падащото меню показва британските данъчни години от 6 април до 5 април на следващата година и предварително избира последната приключила.
• Разпределението на разходите за финансиране се проверява
  Системата изчислява общите разходи за финансиране за всеки имот и по подразбиране поставя цялата сума в поле 44. Ако сумите в поле 26 и поле 44 не дават общата сума, системата ви подканва да ги коригирате.
• Отделен отчет за всеки собственик или компания
  Когато управлявате имоти на няколко собственици, изберете собственик или компания, за да получите отделен отчет, и го отпечатайте за собственика или неговия счетоводител.

Стъпка 1: изберете данъчна година

• Отворете отчета：Отидете в списъка с функции → Отчет → Данъчен отчет
• Изберете данъчна година：Падащото меню показва пълните периоди на данъчните години, например '2025/2026 (6 апр. 2025 - 5 апр. 2026)'

Стъпка 2: изберете собственик или фирма

В падащото меню 'Собственик/Фирма' изберете лицето, за което да се генерира отчетът:

• Фирма：Ако имотите са на името на фирма, изберете съответната фирма
• Собственик：Ако сте наемодател, който управлява сам имотите си, или пренаемодател, изберете съответното име на собственик

След избора щракнете върху 'Следваща стъпка: класифициране на сумите на разходите за финансиране'.

Стъпка 3: разпределете финансовите разходи (поле 26 / поле 44)

Когато щракнете върху 'Следваща стъпка: класифициране на сумите на разходите за финансиране', системата взема общата сума от всички сметки, свързани с 'Финансови разходи полета 26/44', и показва екран за разпределяне на сумата между поле 26 и поле 44:

Правила за разпределяне:

• Поле 26 (нежилищен)：Приспада се изцяло като разход от наемните приходи
• Поле 44 (жилищен)：Не се приспада пряко; вместо това се предоставя данъчен кредит от 20%
• Системата по подразбиране отнася цялата сума към поле 44. За всеки имот поле 26 + поле 44 трябва да е равно на общите финансови разходи
• При имоти със смесено предназначение, жилищно и търговско, разпределете сумите пропорционално на действителното използване

Стъпка 4: генерирайте отчета

• След като се уверите, че разпределението на финансовите разходи е правилно, щракнете върху 'Генериране на отчет'
• Системата ще генерира отчет SA105, който показва:
  • Приходи：Полета 20-23 - Наемни приходи, премии за предоставяне на наем и подобни пера
  • Разходи：Полета 24-29 - Признати разходи за имота
  • Коригиран резултат за годината：Общо приходи - общо разходи
  • Финансови разходи за жилищни имоти：Поле 44 - Лихви по жилищен ипотечен кредит, за които се предоставя данъчен кредит от 20%
• Можете да отпечатате отчета или да го експортирате в PDF за досието си по данъчната подготовка

Разлика между поле 26 и поле 44

Пример:

Да приемем, че имате имот със смесено предназначение с общо лихви по кредита £10 000, от които 30% са за търговско ползване и 70% за жилищно:

• Поле 26 (нежилищен)：£10,000 × 30% = £3,000（приспада се изцяло）
• Поле 44 (жилищен)：£10,000 × 70% = £7,000（данъчен кредит от 20% = £1 400）

Как да настроите сметкоплана за SA105?

За да свържете сметка с финансовите разходи:

1. Отидете в [Счетоводство → Настройки на сметки]
2. Намерете сметката за класифициране (напр. лихва по кредит)
3. Задайте полето SA105 на сметката на 'box 26/44 Разходи за финансиране'; след това сумата ѝ ще се добавя автоматично към общата сума на разходите за финансиране

Има два начина да заведете финансови разходи:

1. Добавяне на плащане към период на фактуриране：добавете плащане в периода на фактуриране на имота и изберете сметка, вече зададена на 'box 26/44 Разходи за финансиране'
2. Добавяне на ръчна статия：добавете запис в [Ръчни статии] и също изберете сметка, зададена на 'box 26/44 Разходи за финансиране'

Сумите, заведени по който и да е от двата начина, се включват автоматично в общите финансови разходи.

Често задавани въпроси

Допуска ли британското законодателство приспадане на амортизация?

Не. За разлика от американския Schedule E британският данък върху доходите от имоти няма поле за амортизация. Във Великобритания амортизацията на имота обикновено има значение само при изчисляване на данъка върху капиталовата печалба при продажба.

Защо общите ми финансови разходи показват 0?

Моля, уверете се, че сметкопланът ви е настроен правилно, като полето SA105 е зададено на 'Финансови разходи полета 26/44'. Без тази настройка системата няма да включи сумите по тази сметка в общите финансови разходи.

Може ли поле 26 + поле 44 да надвишава общите финансови разходи?

Не. Системата проверява, че за всеки имот поле 26 + поле 44 е равно на общите финансови разходи за този имот.

Мога ли да въведа общите финансови разходи ръчно в екрана на отчета?

Не. За разлика от амортизацията в Schedule E, общите разходи за финансиране в SA105 идват само от плащания в периоди на фактуриране или от ръчни счетоводни записи. Така се гарантира точност и се избягват разлики с действителните ви счетоводни записи.

Защо британската данъчна година продължава от 6 април до 5 април?

Това е официалната британска данъчна година, определена от HMRC. За разлика от обичайната календарна година от януари до декември британската данъчна година започва на 6 април всяка година и завършва на 5 април на следващата.

Таблица с полетата на SA105

【Приходи】

【Разходи】

【Финансови разходи за жилищни имоти】

Обобщение

Ако продължите по сегашния начин, догодина отново ще изваждате ръчно приходите и разходите за цяла година, ще ги събирате поле по поле спрямо SA105 и ще изчислявате отделно разходите за финансиране. След като свържете сметките си в RentPackage, просто водите счетоводството всеки месец; при подаване избирате данъчната година и собственика и отчетът е готов.

Започнете с една често използвана сметка, например ремонти, задайте ѝ SA105 box и генерирайте отчета веднъж, за да видите резултата.

Свързани статии

• RentPackage Период на фактуриране на наемателя: съгласуване на плащания, частични плащания, отчитане на уредите и депозити – ежедневното събиране на наема е на тази страница：Наемите и таксите, записани в периодите на фактуриране, са източникът на приходите и разходите в SA105.
• RentPackage Ръчен счетоводен запис: ремонти, застраховки, амортизация – приходи и разходи извън периодите на фактуриране на наемателите също могат да се осчетоводят：Записвайте лихви по кредити, застраховки и други суми извън периодите на фактуриране с ръчни счетоводни записи.
• RentPackage Отчет за приходите и разходите: колко печели всеки имот и всеки собственик от наема, изчислено автоматично：Вижте приходите, разходите и нетната печалба по собственик и по имот за всеки период.