现金流量表：收租这段期间，账上的现金实际多了多少？

现金流量表能为您做什么？

现金流量表回答一个损益表答不了的问题：这段期间，账上的钱实际增加或减少了多少？报表从期初现金余额出发，列出本期现金的净变动，最后对到期末现金余额，让您看清这段期间钱的实际进出结果。

为什么净利不等于现金？因为租赁业有很多利润与现金脱钩的情况：租金已到期但租客还没缴，利润有了、现金还没进来；收到押金，现金进来了、却不是利润。损益表告诉您赚了多少，现金流量表告诉您钱实际到位了多少，两张一起看才完整。

操作方式

步骤一：设置报表条件

进入功能列表的报表页面（点击左侧菜单的报表，再点击报表），依次设置以下条件：

• 报表种类: 选择现金流量表。
• 选择物业/业主/公司: 决定报表的统计范围：单一物业、某位业主名下全部物业，或整间公司。
• 报表期间: 自由选择起止日期。期初现金余额取起始日的状态，期末现金余额取结束日的状态。
• 会计基础: 选择现金制（以实收款日归属）或权责制（以应收款日归属）。基础的选择会影响本期净利与调整项的组成，见常见问题。

步骤二：生成报表

点击生成报表，系统即产出现金流量表。报表由上往下读，就是一条从获利推导到现金的路径：

• 营业活动: 从本期净利出发（与损益表的本期净利相同），加上调整项（营运资金变动）。调整项处理的是利润与现金脱钩的部分，例如应收未收的租金、押金与预收款的增减。
• 本期现金净变动: 净利经调整后，得出这段期间现金实际增加或减少的金额。
• 期初与期末现金余额: 期初现金余额加上本期现金净变动，等于期末现金余额。期末余额应与您账户在结束日的实际状态一致，这是核对账务的最直接方法。

点击报表右上角的打印图标，可直接打印或另存为PDF，提供给会计师或业主留存。

常见问题

本期净利和本期现金净变动为什么不一样？

因为赚到的钱不一定已经入账，入账的钱也不一定是赚的。租金应收款日已到但房客还没缴：利润计算了，现金还没来。收到押金或预收电费款：现金进来了，却是欠房客的负债而不是利润。这些差异都由调整项（营运资金变动）补上，所以净利加调整项才等于现金的实际变动。

损益表和现金流量表有什么不同？

损益表回答赚了多少：这段期间的收入减去费用。现金流量表回答钱到位了多少：账上现金从期初到期末实际增减的金额与原因。经营健康的物业两者长期会趋于一致，但单一期间可能差很大，例如租金大量迟缴的月份，损益表好看、现金流量表难看，这正是需要两张一起看的原因。

调整项显示本期无记录是什么意思？

这期间没有引起利润与现金脱钩的变化，例如没有新增或收回的应收账款，押金与预收款余额没有增减。此时，本期现金净变动等于本期净利。