资产负债表：银行余额中有多少其实是租客的？押金与预收款一目了然

资产负债表能为您做什么？

资产负债表呈现某一日期的财务状况：手上有多少资产（银行账户余额、尚未收到的应收款），欠多少负债（租客的押金、预收的电费款、应付款），以及两者相减后属于您的权益。它不是一段时期的加总，而是指定日期那天的存量快照。

最实用的场景：随时知道手上压了多少租客的资金。押金和预收款是迟早要退还的资金，混在银行余额里很容易被当成自己的钱花掉，资产负债表把它们单独列在负债区，清晰显示哪些钱不能动用。

操作方式

步骤一：设置报表条件

进入功能列表的报表页面（点击左侧菜单的报表，再点击报表），依次设置以下条件：

• 报表种类: 选择资产负债表。
• 选择物业／业主／公司: 决定报表的统计范围：单一物业、某位业主名下全部物业，或整个公司。
• 报表日期: 选择单个日期。资产负债表呈现的是这一天的具体状况，所以只需一个日期，而不是起讫区间，这也是区别于损益表的关键操作差异。
• 会计基础: 选择现金制（根据实际收款日）或权责发生制（根据应收款日），两者差异详见常见问题。

步骤二：生成报表

点击生成报表，系统将生成指定日期的资产负债表，内容分为三个部分：

• 资产: 您持有的资源，例如信托银行账户余额、未收到账款，总计为总资产。
• 负债: 您欠别人的钱，主要是欠房客的：押金（退租时要退还）、预收款（尚未抵扣完的预收电费等款项）、应付账款，加总为总负债。
• 业主权益: 资产扣掉负债后，真正属于您的部分，包含本期累积的净利。

点击报表右上角的打印图标，可直接打印或另存为PDF，交给会计师或业主留存。

常见问题

现金制和权责制的报表金额为什么不一样？

这是正常的。两种基础对同一笔账款的期间归属不同：现金制看实收款日，权责制看应收款日。只要有跨期收付（例如迟缴的租金、预收的款项），两种报表的金额就会不同，但拉长期间看总额会一致。

损益表和资产负债表有什么不同？

时间概念不同。损益表看的是一段期间的经营成果，例如1月1日到6月30日之间收了多少、花了多少、净赚多少，像一段影片。资产负债表看的是某个时间点当下的财务状况，例如6月30日这一天，手上有多少资产、对房客有多少负债，像一张照片。想知道这半年赚不赚钱，看损益表；想知道现在手上押了多少房客的钱、资产结构如何，看资产负债表。

为什么押金和预收的电费款出现在负债？

因为这两笔钱的拥有者是租客，不是您的收入。押金在退租时要退还给租客；预收电费款是租客先存放一笔钱，用来逐期抵扣实际产生的电费，省去每月抄表结算的麻烦，退租时剩余金额同样要结清退还。所以收到的当下，这两笔在账上属于负债，会出现在资产负债表的负债区，而不是损益表。之后每期实际抵扣电费时，抵扣的金额才会以电费收入认列，出现在当期的损益表。