RentPackage brittisk SA105-deklaration: hyresvärdar och förvaltare får hyresintäkter och kostnader summerade per ruta

Vad är SA105?

SA105 är den brittiska bilagan för fastighetsinkomster som krävs av den brittiska skattemyndigheten (HMRC) och lämnas in tillsammans med självdeklarationen (Self Assessment Tax Return). Om du äger hyresobjekt i Storbritannien måste du fylla i den här blanketten varje år för att redovisa hyresinkomster och tillhörande kostnader.

Varför förbereda SA105 med RentPackage

Många brittiska hyresvärdar och förvaltare plockar inför deklarationen ut ett helt års hyror, reparationer och försäkringar ur Excel eller kontoutdrag, summerar dem ruta för ruta mot SA105 och delar sedan upp låneräntan på bostad och lokal. Eftersom beskattningsåret börjar den 6 april och inte stämmer med månaderna i vanliga böcker är det lätt att missa eller dubbelräkna poster.

RentPackage erbjuder en SA105-rapport som automatiskt summerar dina hyresinkomster och kostnader, vilket gör skatteförberedelserna i Storbritannien enkla och effektiva.

• Den löpande bokföringen hamnar automatiskt i SA105-rutorna
  När varje konto har fått sin SA105-ruta summeras belopp från poster i faktureringsperioder och manuella verifikationer automatiskt i rätt ruta, så du behöver inte sortera om något inför deklarationen.
• Ingen omräkning av beskattningsåret
  Listan visar brittiska beskattningsår från den 6 april till den 5 april året därpå och förväljer det senast avslutade året.
• Fördelningen av finansieringskostnader kontrolleras
  Systemet räknar automatiskt ut varje fastighets totala finansieringskostnader och lägger som standard hela beloppet i Ruta 44. Om beloppen i Ruta 26 och Ruta 44 inte blir lika med totalen ber systemet dig att rätta dem.
• En rapport per fastighetsägare eller företag
  När du förvaltar fastigheter åt flera ägare väljer du fastighetsägare eller företag och får en separat rapport som kan skrivas ut åt ägaren eller dennes revisor.

Steg 1: välj beskattningsår

• Öppna rapporten：Gå till funktionslistan → Rapport → Skatterapport
• Välj beskattningsår：Rullgardinsmenyn visar hela beskattningsårsperioder, till exempel '2025/2026 (6 apr 2025 - 5 apr 2026)'

Steg 2: välj ägare eller bolag

Välj i rullgardinsmenyn 'Ägare/Bolag' vem rapporten ska skapas för:

• Bolag：Om objekten ägs av ett bolag väljer du det aktuella bolaget
• Ägare：Om du är en hyresvärd som sköter objekten själv eller en andrahandsuthyrare väljer du aktuellt ägarnamn

Klicka på 'Nästa steg: klassificera finansieringskostnadernas belopp' efter valet.

Steg 3: fördela finansieringskostnaderna (ruta 26 / ruta 44)

När du klickar på 'Nästa steg: klassificera finansieringskostnadernas belopp' hämtar systemet totalbeloppet från alla konton som är kopplade till 'Finansieringskostnader ruta 26/44' och visar en vy där du fördelar beloppet mellan ruta 26 och ruta 44:

Fördelningsregler:

• Ruta 26 (ej bostad)：Fullt avdragsgill som kostnad mot hyresinkomsterna
• Ruta 44 (bostad)：Inte direkt avdragsgill; i stället ges en skattereduktion på 20 %
• Systemet lägger som standard hela beloppet i ruta 44. För varje objekt måste ruta 26 + ruta 44 vara lika med de totala finansieringskostnaderna
• För objekt med blandad användning, både bostad och verksamhet, fördelar du beloppen i förhållande till den faktiska användningen

Steg 4: skapa rapporten

• När du har kontrollerat att fördelningen av finansieringskostnaderna är rätt klickar du på 'Skapa rapport'
• Systemet skapar en SA105-rapport som visar:
  • Intäkter：Ruta 20-23 - Hyresintäkter, ersättningar för upplåtelse av hyresrätt och liknande poster
  • Kostnader：Ruta 24-29 - Avdragsgilla kostnader för objektet
  • Justerat resultat för året：Totala intäkter - totala kostnader
  • Finansieringskostnader för bostäder：Ruta 44 - Ränta på bostadslån, som ger en skattereduktion på 20 %
• Du kan skriva ut rapporten eller exportera den som PDF till ditt underlag för skatteförberedelserna

Skillnaden mellan ruta 26 och ruta 44

Exempel:

Anta att du har ett objekt med blandad användning där låneräntan uppgår till 10 000 £, varav 30 % avser verksamhet och 70 % bostad:

• Ruta 26 (ej bostad)：£10,000 × 30% = £3,000（fullt avdragsgill）
• Ruta 44 (bostad)：£10,000 × 70% = £7,000（skattereduktion på 20 % = 1 400 £）

Hur ställer man in kontoplanen för SA105?

Så kopplar du ett konto till finansieringskostnaderna:

1. Gå till [Finanshantering → Kontoinställningar]
2. Hitta kontot du vill klassificera (t.ex. låneränta)
3. Ställ in kontots SA105-ruta på 'box 26/44 Finansieringskostnader'; därefter räknas beloppet automatiskt in i de totala finansieringskostnaderna

Finansieringskostnader kan bokföras på två sätt:

1. Lägg till en post i en faktureringsperiod：lägg till en post i fastighetens faktureringsperiod och välj ett konto som redan är inställt på 'box 26/44 Finansieringskostnader'
2. Lägg till en manuell verifikation：lägg till en post i [Manuella verifikationer] och välj likaså ett konto inställt på 'box 26/44 Finansieringskostnader'

Belopp som läggs till på något av dessa sätt räknas automatiskt in i de totala finansieringskostnaderna.

Vanliga frågor

Tillåter brittisk skatterätt avdrag för avskrivning?

Nej. Till skillnad från amerikanska Schedule E har den brittiska skatten på fastighetsinkomster inget fält för avskrivning. I Storbritannien har avskrivning av ett objekt normalt bara betydelse vid beräkning av kapitalvinstskatt när objektet säljs.

Varför visar mina totala finansieringskostnader 0?

Kontrollera att kontoplanen är rätt inställd och att SA105-rutan är satt till 'Finansieringskostnader ruta 26/44'. Utan den inställningen räknar systemet inte in kontots belopp i de totala finansieringskostnaderna.

Kan ruta 26 + ruta 44 överstiga de totala finansieringskostnaderna?

Nej. Systemet kontrollerar att ruta 26 + ruta 44 för varje objekt är lika med objektets totala finansieringskostnader.

Kan jag ange de totala finansieringskostnaderna manuellt i rapportvyn?

Nej. Till skillnad från avskrivningar i Schedule E kan de totala finansieringskostnaderna för SA105 bara komma från poster i faktureringsperioder eller manuella verifikationer. Det säkerställer korrekta belopp och förhindrar avvikelser mot den faktiska bokföringen.

Varför löper det brittiska beskattningsåret från den 6 april till den 5 april?

Det är det officiella brittiska beskattningsåret enligt HMRC. Till skillnad från det vanliga kalenderåret från januari till december börjar det brittiska beskattningsåret den 6 april varje år och slutar den 5 april året därpå.

Tabell över SA105-rutorna

【Intäkter】

【Kostnader】

【Finansieringskostnader för bostäder】

Sammanfattning

Fortsätter du som i dag kommer du nästa år återigen att plocka ut ett helt års intäkter och kostnader för hand, summera dem ruta för ruta mot SA105 och räkna ut finansieringskostnaderna separat. När kontona är kopplade i RentPackage bokför du som vanligt varje månad, och vid deklarationen väljer du beskattningsår och fastighetsägare så är rapporten klar.

Börja med ett konto du ofta använder, till exempel reparationer, ange dess SA105-ruta och skapa rapporten en gång för att se resultatet.

Relaterade artiklar

• RentPackage Hyresgästens faktureringsperioder: avstämning av inbetalningar, delbetalning, mätaravläsning och deposition – all daglig hyresinkassering på en sida：Hyror och avgifter som registreras i faktureringsperioder är källan till intäkterna och kostnaderna i SA105.
• RentPackage Manuell verifikation: reparationer, försäkringar, avskrivningar – även intäkter och kostnader utanför hyresgästens faktureringsperioder kan bokföras：Bokför låneränta, försäkring och andra poster utanför faktureringsperioderna med manuella verifikationer.
• RentPackage Resultaträkning: hyresintäkter och kostnader per fastighet och fastighetsägare – vinsten beräknas automatiskt：Se intäkter, kostnader och nettoresultat per fastighetsägare och per fastighet för valfri period.