Kassaflödesrapport: Hur mycket har ditt kontanta saldo faktiskt ökat under hyresperioden?

Vad kan en kassaflödesrapport göra för dig?

Kassaflödesrapporten besvarar en fråga som resultaträkningen inte kan: Hur mycket har ditt kontanta saldo faktiskt ökat eller minskat under perioden? Rapporten börjar med ingående kassasaldo, listar nettokassaförändringen för perioden, och stämmer sedan av det med utgående kassasaldo, så att du tydligt kan se pengarnas faktiska rörelse under perioden.

Varför är nettovinsten inte lika med kontanter? För att hyrsektorn ofta har avvikelse mellan vinster och kontanter: hyra har förfallit men hyresgästen har inte betalat än, vinsten är bokförd men kontanter har inte kommit in; handpenning är mottagen, kontanter har kommit in men det är ingen vinst. Resultaträkningen visar dina vinster, medan kassaflödesrapporten visar hur mycket pengar som faktiskt är tillgängliga, tillsammans ger de en komplett bild.

Instruktioner

Steg 1: Ställ in rapportvillkor

Gå till rapportsektionen på funktionens listmeny (klicka på Rapporter i vänstra menyn, klicka sedan på Rapporter) och ställ in följande villkor i ordning:

• Rapporttyp: Välj Kassaflödesrapport.
• Välj enhet/ägare/företag: Bestäm rapportens omfattning: enskild enhet, alla enheter under en ägare, eller hela företaget.
• Rapportperiod: Välj fritt start- och slutdatum. Ingående kassabalans är status vid startdatum, utgående kassabalans är status vid slutdatum.
• Redovisningsmetod: Välj kassametod (vid betalning) eller periodiseringsmetod (vid fakturering). Valet påverkar periodens nettovinst och justeringar, se FAQ.

Steg 2: Generera rapport

Klicka för att generera rapporten, systemet skapar kassaflödesrapporten. Läs rapporten uppifrån och ned, det är en väg från vinst till kassaflöde:

• Verksamhetsaktivitet: Utgångspunkt är periodens nettovinst (samma som i resultaträkningen) plus justeringar (ändring i rörelsekapital). Justeringar hanterar skillnader mellan vinst och kassaflöde, som utestående hyror, depositioner och förskott.
• Periodens förändring av kassaflöde: Justerad nettovinst ger det faktiska kassaflödet under perioden, ökning eller minskning.
• Ingående och utgående kassabalans: Periodens initiala kassasaldo plus denna periods nettokassaförändring motsvarar periodens slutliga kassasaldo. Slutligt saldo ska stämma överens med ditt kontos faktiska status på slutdatumet, vilket också är det mest direkta sättet att stämma av poster.

Klicka på skrivarikonen i rapportens övre högra hörn för att skriva ut direkt eller spara som PDF, för att delas med revisorn eller behållas av ägaren.

Vanliga frågor

Varför skiljer sig periodens nettoresultat från periodens nettokassaförändring?

Därför att intäkterna inte alltid har mottagits, och mottagna pengar inte alltid är intjänade. Om hyran förfaller men hyresgästen inte har betalat: Resultatet är beaktat, kontanter har inte inkommit. Mottagna insättningar eller förbetald elräkning: Kontanter har inkommit, men det är en skuld till hyresgästen, inte en vinst. Dessa skillnader justeras med anpassningar (förändringar i rörelsekapital), så nettoresultatet plus justeringar motsvarar den verkliga kassaförändringen.

Vad är skillnaden mellan resultaträkning och kassaflödesanalys?

Resultaträkningen svarar på hur mycket som har tjänats: inkomster minus kostnader under perioden. Kassaflödesanalysen svarar på hur mycket pengar som faktiskt har mottagits: Nettoförändringen i kontanter från periodens början till slutet och anledningarna till det. För ekonomiskt sunda objekt tenderar de långsiktigt att jämna ut sig, men det kan skilja mycket för en enskild period, till exempel månader med mycket försenad hyresinbetalning där resultaträkningen ser bra ut men kassaflödesanalysen ser dålig ut. Det är anledningen till att man behöver titta på båda.

Vad betyder 'Inga registreringar för perioden' för justeringar?

Det innebär att det under denna period inte har skett några förändringar som skiljer vinsten från kassaflödet, till exempel inga nya eller återbetalda kundfordringar, inga förändringar i insättningar eller förskottsbetalningssaldon. Vid dessa tillfällen är periodens nettokassaförändring lika med periodens nettoresultat.