RentPackage britanska napoved SA105: najemodajalci in upravitelji samodejno povzamejo prihodke in stroške najema po poljih obrazca

Kaj je SA105?

SA105 je britanska priloga za dohodke iz nepremičnin, ki jo zahteva britanska davčna uprava (HMRC), in se vloži skupaj z napovedjo samoocene (Self Assessment Tax Return). Če imate v Združenem kraljestvu nepremičnine v najemu, morate ta obrazec izpolniti vsako leto ter prijaviti najemnine in povezane stroške.

Zakaj SA105 pripraviti z RentPackage

Veliko britanskih najemodajalcev in upraviteljev najemnih nepremičnin pred oddajo napovedi iz Excela ali bančnih izpiskov izbira celoletne najemnine, stroške popravil in zavarovanja ter jih polje za poljem sešteva po obrazcu SA105, obresti posojil pa mora še posebej razdeliti na stanovanjski in nestanovanjski del. Davčno leto se začne 6. aprila in se ne ujema z meseci v običajnih knjigah, zato je lahko kaj izpuščeno ali šteto dvakrat.

RentPackage ponuja poročilo SA105, ki samodejno povzame vaše prihodke in stroške iz najema, zaradi česar je priprava davčne napovedi v Združenem kraljestvu preprosta in učinkovita.

• Sprotno knjiženje se samodejno razvrsti v polja SA105
  Ko kontu nastavite ustrezno polje SA105, se zneski iz plačil v obračunskih obdobjih in ročnih vnosov temeljnic samodejno seštejejo v ustrezno polje, zato pred oddajo napovedi ni treba ničesar urejati na novo.
• Davčnega leta ni treba preračunavati
  Spustni seznam prikazuje britanska davčna leta od 6. aprila do 5. aprila naslednjega leta in vnaprej izbere zadnje zaključeno leto.
• Razporeditev stroškov financiranja je preverjena
  Sistem samodejno izračuna skupne stroške financiranja za vsako nepremičnino in privzeto ves znesek uvrsti v Polje 44. Če se zneska v Polju 26 in Polju 44 ne seštejeta v skupni znesek, vas sistem opozori, da ju popravite.
• Eno poročilo za vsakega lastnika ali podjetje
  Ko upravljate nepremičnine za več lastnikov, izberite lastnika ali podjetje in pripravite ločeno poročilo, ki ga lahko natisnete in izročite lastniku ali računovodji.

Korak 1: izbira davčnega leta

• Odprite poročilo：Pojdite na seznam funkcij → Poročilo → Davčno poročilo
• Izberite davčno leto：Spustni seznam prikazuje celotna obdobja davčnih let, na primer '2025/2026 (6. apr. 2025 - 5. apr. 2026)'

Korak 2: izbira lastnika ali podjetja

Na spustnem seznamu 'Lastnik/Podjetje' izberite subjekt, za katerega želite ustvariti poročilo:

• Podjetje：Če so nepremičnine v lasti podjetja, izberite ustrezno podjetje
• Lastnik：Če ste najemodajalec, ki nepremičnine upravlja sam, ali podnajemodajalec, izberite ustrezno ime lastnika

Po izbiri kliknite 'Naslednji korak: razvrstiti zneske stroškov financiranja'.

Korak 3: razporeditev finančnih stroškov (polje 26 / polje 44)

Ko kliknete 'Naslednji korak: razvrstiti zneske stroškov financiranja', sistem pridobi skupni znesek z vseh kontov, povezanih s 'Finančni stroški polj 26/44', in prikaže zaslon za razporeditev zneska med polje 26 in polje 44:

Pravila razporeditve:

• Polje 26 (nestanovanjska)：V celoti se odbije kot strošek od dohodkov iz najema
• Polje 44 (stanovanjska)：Ni neposredno odbitno; namesto tega se prizna davčna olajšava v višini 20 %
• Sistem privzeto dodeli celoten znesek polju 44. Za vsako nepremičnino mora polje 26 + polje 44 biti enako skupnim finančnim stroškom
• Pri nepremičninah z mešano rabo, stanovanjsko in poslovno, razporedite zneske sorazmerno z dejansko rabo

Korak 4: ustvarjanje poročila

• Ko potrdite, da je razporeditev finančnih stroškov pravilna, kliknite 'Ustvari poročilo'
• Sistem bo ustvaril poročilo SA105, ki prikazuje:
  • Prihodki：Polja 20-23 - Prihodki od najema, nadomestila za sklenitev najema in podobne postavke
  • Stroški：Polja 24-29 - Odbitni stroški nepremičnine
  • Prilagojeni dobiček ali izguba za leto：Skupni prihodki - skupni stroški
  • Finančni stroški stanovanjskih nepremičnin：Polje 44 - Obresti stanovanjskega posojila, za katere se prizna davčna olajšava v višini 20 %
• Poročilo lahko natisnete ali izvozite v PDF za svojo davčno dokumentacijo

Razlika med poljem 26 in poljem 44

Primer:

Denimo, da imate nepremičnino z mešano rabo s skupnimi obrestmi od posojila v višini 10.000 £, od tega 30 % za poslovno in 70 % za stanovanjsko rabo:

• Polje 26 (nestanovanjska)：£10,000 × 30% = £3,000（v celoti odbitno）
• Polje 44 (stanovanjska)：£10,000 × 70% = £7,000（davčna olajšava 20 % = 1.400 £）

Kako nastaviti kontni načrt za SA105?

Za povezavo konta s finančnimi stroški:

1. Pojdite v [Upravljanje financ] → [Upravljanje kontnega načrta]
2. Poiščite konto, ki ga želite razvrstiti (npr. obresti posojila)
3. Polje SA105 konta nastavite na »polje 26/44 Stroški financiranja«; nato bo njegov znesek samodejno vštet v skupne stroške financiranja

Finančne stroške lahko evidentirate na dva načina:

1. Dodajanje plačila v obračunsko obdobje：dodajte plačilo v obračunskem obdobju nepremičnine in izberite konto, ki je že nastavljen na »polje 26/44 Stroški financiranja«
2. Dodajanje ročne temeljnice：dodajte temeljnico v [Ročni vnos temeljnice] in prav tako izberite konto, nastavljen na »polje 26/44 Stroški financiranja«

Zneski, dodani po katerem koli od teh dveh načinov, se samodejno vključijo v skupne finančne stroške.

Pogosta vprašanja

Ali britanska davčna ureditev dopušča odbitek amortizacije?

Ne. Za razliko od ameriškega Schedule E britanski davek na dohodke iz nepremičnin nima polja za amortizacijo. V Združenem kraljestvu je amortizacija nepremičnine praviloma pomembna le pri izračunu davka na kapitalski dobiček ob prodaji.

Zakaj so moji skupni finančni stroški prikazani kot 0?

Preverite, ali je vaš kontni načrt pravilno nastavljen in je polje SA105 nastavljeno na 'Finančni stroški polj 26/44'. Brez te nastavitve sistem zneskov tega konta ne bo vključil v skupne finančne stroške.

Ali je lahko polje 26 + polje 44 večje od skupnih finančnih stroškov?

Ne. Sistem preveri, da je pri vsaki nepremičnini polje 26 + polje 44 enako skupnim finančnim stroškom te nepremičnine.

Ali lahko skupne finančne stroške vnesem ročno na zaslonu poročila?

Ne. Za razliko od amortizacije v Schedule E lahko skupni stroški financiranja za SA105 izvirajo le iz plačil v obračunskih obdobjih ali iz ročnih vnosov temeljnic. Tako so zneski točni in ni razhajanj z dejanskimi računovodskimi zapisi.

Zakaj britansko davčno leto traja od 6. aprila do 5. aprila?

To je uradno britansko davčno leto, kot ga določa HMRC. Za razliko od običajnega koledarskega leta od januarja do decembra se britansko davčno leto začne 6. aprila vsako leto in konča 5. aprila naslednje leto.

Tabela polj obrazca SA105

【Prihodki】

【Stroški】

【Finančni stroški stanovanjskih nepremičnin】

Povzetek

Če boste nadaljevali po starem, boste naslednje leto pred napovedjo spet ročno izbirali celoletne prihodke in stroške, jih polje za poljem seštevali po obrazcu SA105 in posebej računali stroške financiranja. Ko v RentPackage kontom nastavite polja, vsak mesec knjižite kot običajno, ob oddaji napovedi pa izberete davčno leto in lastnika in poročilo je pripravljeno.

Začnite z enim kontom, ki ga pogosto uporabljate, na primer s popravili, nastavite njegovo polje SA105 in enkrat pripravite poročilo, da vidite rezultat.

Sorodni članki

• RentPackage Obračunsko obdobje najemnika: zapiranje plačanih postavk, delna plačila, odčitki števcev in varščine – vse vsakodnevno pobiranje najemnine na eni strani：Najemnine in stroški, zabeleženi v obračunskih obdobjih, so vir prihodkov in stroškov v poročilu SA105.
• RentPackage Ročni vnos temeljnice: popravila, zavarovanje, amortizacija – vnesete lahko tudi prihodke in odhodke zunaj obračunskih obdobij najemnika：Obresti posojil, zavarovanje in druge postavke zunaj obračunskih obdobij zabeležite z ročnim vnosom temeljnice.
• RentPackage Izkaz poslovnega izida: prihodki in odhodki najema za vsako nepremičnino in lastnika, samodejni izračun dobička：Oglejte si prihodke, stroške in čisti dobiček po lastnikih in nepremičninah za poljubno obdobje.