Bilanca stanja: Koliko bančnega stanja dejansko pripada najemnikom? Varščine in predplačila na prvi pogled.

Kaj vam lahko ponudi bilanca stanja?

Bilanca stanja prikazuje finančno stanje na določen datum: koliko sredstev imate (bančni računi, terjatve) in koliko dolgov (najemniške varščine, predplačila za elektriko, obveznosti) ter vaš premoženjski delež po odštetju dolgov. Ni kumulativna za neko obdobje, ampak trenutni posnetek na izbrani datum.

Najbolj uporabno v primeru: vedno veste, koliko sredstev dolgujete najemnikom. Varščina in predplačila so denar, ki ga je treba vrniti, zato se v bilanci stanja ločeno prikazujejo kot obveznosti, da jih ne zamenjate za svoje lastne.

Kako upravljati

Korak 1: Nastavitev pogojev poročila

Znotraj funkcijske listi uporabite stran za poročila (kliknite na poročila v levem meniju, nato izberite poročilo) in nastavite naslednje pogoje:

• Vrsta poročila: Izberite bilanco stanja.
• Izberite objekt/lastnika/podjetje: Določite obsežnost poročila: en sam objekt, vsi objekti pod določenim lastnikom ali celotno podjetje.
• Datum poročila: Izberite en datum. Bilanca stanja predstavlja stanje na ta dan, zato potrebuje le en datum, ne časovnega obdobja, kar je ključna operativna razlika v primerjavi z izkazom poslovnega izida.
• Osnova računovodstva: Izberite med denarno (na podlagi datuma prejema) ali nastavitveno (na podlagi datuma terjatve) metodo, razlike so pojasnjene v pogostih vprašanjih.

Korak 2: Ustvari poročilo

Kliknite ustvari poročilo, sistem bo ustvaril bilanco stanja na izbrani datum, ki je razdeljena na tri dele:

• Sredstva: Vaši viri, npr. saldo na zaupljivih bančnih računih, neplačane terjatve, skupni znesek sredstev.
• Obveznosti: Vaše dolgove, predvsem do najemnikov: depoziti (vrnitev ob odpovedi najema), preplačila (električna energija ali druge predplačane storitve, ki niso še izkoriščene), terjatve, skupni znesek obveznosti.
• Kapital lastnika: Preostala vrednost vaših sredstev po odštetju obveznosti, vključno z akumuliranim dobičkom tega obdobja.

Kliknite na ikono tiskanja v zgornjem desnem kotu poročila za neposredno tiskanje ali shranjevanje v PDF, da ga posredujete računovodji ali lastniku.

Pogosta vprašanja

Zakaj so zneski v poročilih na denarni in nastanek osnovi različni?

To je normalno. Temelji imajo različne časovne pripise za isto transakcijo: denarna osnova temelji na datumu prejema, medtem ko nastanek osnova temelji na datumu zapadlosti. Če pride do časovnega zamika pri prejemkih ali plačilih (npr. zadržane najemnine, predplačila), se zneski poročil razlikujejo, vendar so skupni zneski v daljšem obdobju enaki.

Kakšna je razlika med izkazom poslovnega izida in bilanco stanja?

Časovno obdobje je različno. Izkaz poslovnega izida prikazuje rezultate poslovanja v določenem obdobju, npr. med 1. januarjem in 30. junijem, podobno kot video posnetek. Bilanca stanja prikazuje finančno stanje na določen dan, npr. 30. junija, kot fotografijo. Za vpogled v zaslužek polletja, glejte izkaz poslovnega izida; za trenutni pogled na sredstva in strukturo, glejte bilanco stanja.

Zakaj so varščine in predplačila za elektriko v obveznostih?

Ker sta ti dve postavki v lasti najemnika in ne predstavljata vašega prihodka. Varščino je treba ob izteku najema vrniti najemniku; predplačila za elektriko so najemnikova sredstva za prihodnje račune in se poravnajo ob izteku najema. Tako so te postavke ob prejemu zabeležene kot obveznosti v bilanci stanja, ne v izkazu poslovnega izida. Ko so zneski poravnani za dejansko porabljeno energijo, se priznajo kot prihodki v izkazu poslovnega izida.