Fluxo de Caixa: Quanto dinheiro realmente entrou durante o período de cobrança de rendas?

Para que serve o Fluxo de Caixa?

Fluxo de Caixa responde a uma pergunta que a Demonstração de Resultados não pode: Quanto dinheiro realmente aumentou ou diminuiu durante este período? O relatório começa com o saldo inicial de caixa, lista a variação líquida de caixa do período e alinha com o saldo final de caixa, permitindo-lhe ver claramente os movimentos de caixa reais durante esse tempo.

Porque é que o lucro líquido não é igual ao caixa? No setor de arrendamento há muitas situações onde lucro e caixa não coincidem: renda vencida mas ainda não paga pelo inquilino, lucro gerado, caixa ainda por receber; recebimento de caução, caixa recebido mas não é lucro. A Demonstração de Resultados mostra quanto lucro gerou; o Fluxo de Caixa mostra quanto dinheiro efetivamente entrou. Ambas juntas dão a visão completa.

Como Operar

Passo 1: Definir as condições do relatório

Aceder à página de relatórios a partir da lista de funcionalidades (clique relatórios no menu à esquerda, depois no relatório) e definir as seguintes condições em sequência:

• Tipo de Relatório: Selecionar Fluxo de Caixa.
• Selecionar Propriedade/Proprietário/Empresa: Decidir o alcance do relatório: uma única propriedade, todas as propriedades de um proprietário, ou toda a empresa.
• Período do Relatório: Escolha livremente as datas de início e fim. O saldo de caixa inicial refere-se ao estado na data de início, e o saldo de caixa final refere-se ao estado na data de término.
• Base Contabilística: Escolha entre caixa (baseado na data de recebimento) ou competência (baseado na data de dívida). A escolha da base afetará a composição dos lucros líquidos do período e dos ajustes, veja as FAQs.

Passo 2: Gerar Relatório

Clique para gerar relatório, o sistema produzirá a Demonstração de Fluxos de Caixa. Leia o relatório de cima para baixo: é um percurso que deriva lucros até ao caixa:

• Atividades Operacionais: Começa com o lucro líquido do período (igual ao lucro líquido na Demonstração de Resultados), somando itens de ajuste (variações no capital de giro). Estes ajustes tratam das discrepâncias entre lucro e caixa, como variações nos aluguéis a receber, depósitos e pagamentos antecipados.
• Variação Líquida de Caixa do Período: Após ajustes do lucro, resulta no aumento ou diminuição real de caixa durante o período.
• Saldo de Caixa Inicial e Final: O saldo inicial em caixa mais a variação líquida de caixa do período atual é igual ao saldo final em caixa. O saldo final deve corresponder ao estado real da sua conta no final do período, sendo este o método mais direto de reconciliação das contas.

Clique no ícone de impressão no canto superior direito do relatório para imprimir ou salvar como PDF e entregar ao contabilista ou proprietário.

FAQ

Por que o lucro líquido deste período é diferente da variação líquida de caixa?

Porque os lucros não significam necessariamente que o dinheiro entrou e vice-versa. O pagamento do aluguel pode ser devido, mas ainda não pago pelo inquilino: o lucro foi registado, mas o dinheiro ainda não entrou. Recebendo depósito de garantia ou pagamentos antecipados de eletricidade: o dinheiro entrou, mas é uma dívida ao inquilino, não lucro. Estas discrepâncias são ajustadas por itens de ajuste (variação do capital de giro), portanto, o lucro líquido mais ajustes é igual à variação real de caixa.

Qual a diferença entre a demonstração de resultados e a demonstração de fluxos de caixa?

A demonstração de resultados responde quanto foi ganho: receita menos despesas do período. A demonstração de fluxos de caixa responde quanto dinheiro realmente entrou: variações reais de caixa do início ao fim de um período e suas razões. Em propriedades bem geridas, ambas tendem a coincidir a longo prazo, mas podem divergir significativamente em períodos isolados, como em meses de atrasos significativos nos aluguéis, mostrando uma boa demonstração de resultados e uma demonstração de fluxos de caixa ruim, o que demonstra a necessidade de examinar ambas.

O que significa quando itens de ajuste indicam que não existem registos para o período atual?

Indica que não houve variações causando um descompasso entre lucro e caixa, como contas a receber, depósitos de garantia ou saldos de adiantamentos que não tenham variado. Neste caso, a variação líquida de caixa para o período atual é igual ao lucro líquido.