Nakit Akış Tablosu: Kira toplama sürecinde kasadaki nakit ne kadar arttı?

Nakit Akış Tablosu sizin için ne yapar?

Nakit Akış Tablosu, gelir tablosunun cevaplayamayacağı bir soruyu yanıtlar: Bu dönemde hesapta ne kadar nakit artışı veya azalışı oldu? Rapor, başlangıç nakit bakiyesinden başlayarak, dönemin net nakit değişimini listeler ve dönem sonu nakit bakiyesini göstererek bu dönem içindeki nakit giriş çıkışlarını net bir şekilde görmenizi sağlar.

Net kâr neden nakitle eşit değil? Çünkü kiralama sektöründe birçok kâr ve nakit ayrışması durumu vardır: Kira ödenecek durumda ama kiracı henüz ödemedi; kâr var, nakit yok. Depozito alındığında nakit girer ama kâr oluşmaz. Gelir tablosu ne kadar kazandığınızı söyler, nakit akış tablosu ise paranın fiilen ne kadar geldiğini gösterir, ikisi birlikte bakıldığında tam bir resim sunar.

Kullanım Şekli

Adım 1: Rapor Koşullarını Ayarlayın

Fonksiyon listesi rapor sayfasına (sol menüdeki raporlar ve ardından rapora tıklayın) giriş yapın ve sırayla aşağıdaki koşulları belirleyin:

• Rapor Türü: Nakit Akış Tablosu'nu seçin.
• Nesne/Sahibi/Şirket Seçin: Raporun kapsamını belirleyin: Tek bir nesne, bir sahibin tüm nesneleri veya tüm şirket.
• Rapor Dönemi: Başlangıç ve bitiş tarihlerini serbestçe seçin. Dönem başı nakit bakiyesi, başlangıç tarihindeki durumu; dönem sonu nakit bakiyesi, bitiş tarihindeki durumu alır.
• Muhasebe Temeli: Nakit esasını (tahsilat tarihine göre) veya tahakkuk esasını (alacak tarihine göre) seçin. Temel seçimi, bu dönemin net karını ve düzeltme kalemlerinin bileşenlerini etkiler, SSS'ye bakın.

Adım 2: Raporu Oluştur

Raporu oluştur'a tıklayın, sistem nakit akış tablosunu üretir. Rapor yukarıdan aşağıya okunur, bu kazançtan nakite uzanan bir yoldur:

• Faaliyetler: Bu dönem net karından başlanır (gelir tablosundaki net karla aynı), düzeltme kalemleri (işletme sermayesindeki değişiklikler) eklenir. Düzeltme kalemleri, kar ve nakit arasındaki uyumsuzlukları işler, örneğin alınmamış kira gelirleri, depozitolar ve peşin ödemelerdeki artış veya azalışlar.
• Bu Dönem Nakit Net Değişim: Net kar düzeltildikten sonra, bu dönemde nakit miktarının gerçekte ne kadar arttığı veya azaldığı bulunur.
• Dönem Başı ve Dönem Sonu Nakit Bakiyesi: Dönem başı nakit bakiyesi artı dönemin net nakit değişimi, dönem sonu nakit bakiyesine eşittir. Dönem sonu bakiyesi, hesaplarınızı kapatış gününüzdeki gerçek durumla tutarlı olmalıdır ve bu, hesapları uzlaştırmanın en doğrudan yoludur.

Raporun sağ üst köşesindeki yazdır simgesine tıklayarak doğrudan yazdırabilir veya PDF olarak kaydedebilir, muhasebecinize veya mülk sahibine verebilirsiniz.

SSS

Dönemin net kârı ve dönemin net nakit değişimi neden farklı?

Çünkü kazanılan para hesapta olmayabilir, hesaptaki para da mutlaka kazanç değildir. Kira alacak günü geldi ama kiracı ödemedi: Kâr hesaplandı, nakit gelmedi. Depozito veya ön ödeme alındı: Nakit geldi, ama bu kiracıya borçtur, kâr değil. Bu farklar, ayarlama kalemleri (işletme sermayesi değişiklikleri) ile dengelenir, bu yüzden net kâr artı ayarlama kalemleri nakitin gerçek değişimine eşittir.

Gelir tablosu ve nakit akış tablosu arasındaki fark nedir?

Gelir tablosu ne kadar kazanıldı sorusuna cevap verir: Bu dönemdeki gelir eksi giderler. Nakit akış tablosu nakitin ne kadar ulaştığını cevaplar: Dönem başından sonunda kadar hesapta gerçek artış veya azalışların miktarı ve sebepleri. Sağlıklı bir işletmede uzun vadede ikisi tutarlı olur, ancak tek bir dönemde büyük farklılık olabilir. Örneğin, kiraların gecikmeli ödendiği bir ayda, gelir tablosu iyi görünür, fakat nakit akış tablosu kötü görünür. Bu nedenle iki tabloyu birlikte incelemek önemlidir.

Bu dönem için ayarlama kalemlerinin olmaması ne anlama geliyor?

Bu dönemde kâr ile nakit arasında bir kopma yaratmayan değişikliklerin olmadığını ifade eder. Örneğin, yeni veya tahsil edilen alacak yoksa, depozito ve ön ödeme bakiyelerinde artış veya azalma yoksa. Bu durumda, dönemin net nakit değişimi, dönemin net kârına eşittir.