RentPackage Birleşik Krallık SA105 beyannamesi: ev sahipleri ve kira yönetim şirketleri için kira gelir ve giderleri kutu bazında otomatik özetlenir

SA105 nedir?

SA105, Birleşik Krallık Gelir ve Gümrük İdaresi'nin (HMRC) zorunlu tuttuğu taşınmaz geliri ek formudur ve Öz Beyan Vergi Beyannamesi (Self Assessment Tax Return) ile birlikte verilir. Birleşik Krallık'ta kiralık taşınmazınız varsa, kira gelirinizi ve ilgili giderlerinizi bildirmek için bu formu her yıl doldurmanız gerekir.

SA105 neden RentPackage ile hazırlanmalı

Birleşik Krallık'taki birçok ev sahibi ve kira yönetim şirketi beyanname öncesinde bir yıllık kira, onarım ve sigorta tutarlarını Excel'den ya da banka dökümlerinden tek tek ayıklıyor, SA105'e göre kutu kutu topluyor, ardından kredi faizini konut ve konut dışı olarak ayrıca bölüyor. Vergi yılı 6 Nisan'da başladığı ve olağan defterlerin aylarıyla örtüşmediği için bazı kalemleri atlamak ya da iki kez saymak kolaydır.

RentPackage, kira gelirlerinizi ve giderlerinizi otomatik olarak özetleyen bir SA105 rapor özelliği sunar; böylece Birleşik Krallık'ta vergi hazırlığı basit ve verimli hale gelir.

• Günlük kayıtlar otomatik olarak SA105 kutularına aktarılır
  Her hesaba ilgili SA105 kutusu atandıktan sonra dönemlerdeki ödemeler ve manuel yevmiye kayıtlarındaki tutarlar otomatik olarak doğru kutuda toplanır; beyanname öncesinde yeniden düzenleme gerekmez.
• Vergi yılı tarihlerini çevirmeniz gerekmez
  Açılır liste, 6 Nisan'dan ertesi yılın 5 Nisan'ına kadar olan Birleşik Krallık vergi yıllarını gösterir ve en son tamamlanan yılı önceden seçer.
• Finansman maliyeti dağılımı kontrol edilir
  Sistem her mülkün toplam finansman maliyetlerini otomatik hesaplar ve varsayılan olarak tutarın tamamını Kutu 44'e yazar. Kutu 26 ve Kutu 44 tutarlarının toplamı toplam tutara eşit değilse sistem düzeltmenizi ister.
• Her mülk sahibi veya şirket için ayrı rapor
  Birden fazla mülk sahibinin mülklerini yönetirken mülk sahibini veya şirketi seçerek ayrı bir rapor oluşturabilir, raporu yazdırıp mülk sahibine ya da muhasebecisine verebilirsiniz.

Adım 1: vergi yılını seçin

• Raporu açın：İşlev listesine gidin → Rapor → Vergi Raporu
• Vergi yılını seçin：Açılır listede vergi yılı aralıkları eksiksiz gösterilir, örneğin '2025/2026 (6 Nis 2025 - 5 Nis 2026)'

Adım 2: mülk sahibini veya şirketi seçin

'Mülk sahibi/Şirket' açılır listesinden raporun oluşturulacağı tarafı seçin:

• Şirket：Taşınmazları bir şirket adına tutuyorsanız ilgili şirketi seçin
• Mülk sahibi：Kendi taşınmazlarını yöneten bir kiraya veren ya da alt kiraya veren iseniz ilgili mülk sahibi adını seçin

Seçimden sonra 'Sonraki adım: finansman maliyeti tutarlarını sınıflandırın' düğmesine tıklayın.

Adım 3: finansman giderlerini dağıtın (Kutu 26 / Kutu 44)

'Sonraki adım: finansman maliyeti tutarlarını sınıflandırın' düğmesine tıkladığınızda sistem, 'Kutu 26/44 finansman giderleri' ile eşlenmiş tüm hesaplardan toplam tutarı alır ve tutarı Kutu 26 ile Kutu 44 arasında dağıtmanız için bir ekran gösterir:

Dağıtım kuralları:

• Kutu 26 (konut dışı)：Kira gelirinden gider olarak tamamen indirilebilir
• Kutu 44 (konut)：Doğrudan indirilemez; bunun yerine %20 vergi indirimi sağlar
• Sistem varsayılan olarak tutarın tamamını Kutu 44'e atar. Her taşınmaz için Kutu 26 + Kutu 44 toplam finansman giderine eşit olmalıdır
• Karma kullanımlı taşınmazlarda, yani konut ve ticari, tutarları fiili kullanım oranına göre dağıtın

Adım 4: raporu oluşturun

• Finansman gideri dağıtımının doğru olduğunu onayladıktan sonra 'Rapor oluştur' düğmesine tıklayın
• Sistem şunları gösteren bir SA105 raporu oluşturur:
  • Gelirler：Kutu 20-23 - Kira gelirleri, kira hakkı devir bedelleri ve benzeri kalemler
  • Giderler：Kutu 24-29 - İndirilebilir taşınmaz giderleri
  • Yılın düzeltilmiş kâr veya zararı：Toplam gelir - toplam gider
  • Konut finansman giderleri：Kutu 44 - Konut ipotek faizi, %20 vergi indirimi sağlar
• Raporu yazdırabilir veya PDF olarak dışa aktarıp vergi hazırlık dosyanızda saklayabilirsiniz

Kutu 26 ile Kutu 44 arasındaki fark

Örnek:

Karma kullanımlı bir taşınmazınız olduğunu ve toplam kredi faizinin £10.000 olduğunu, bunun %30'unun ticari, %70'inin konut amaçlı olduğunu varsayalım:

• Kutu 26 (konut dışı)：£10,000 × 30% = £3,000（tamamen indirilebilir）
• Kutu 44 (konut)：£10,000 × 70% = £7,000（%20 vergi indirimi = £1.400）

SA105 için hesap planı nasıl ayarlanır?

Bir hesabı finansman giderlerine eşlemek için:

1. [Muhasebe Yönetimi → Hesap Ayarları] bölümüne gidin
2. Sınıflandırmak istediğiniz hesabı bulun (ör. kredi faizi)
3. Hesabın SA105 kutusunu 'Kutu 26/44 Finansman maliyetleri' olarak ayarlayın; ardından tutarı otomatik olarak finansman maliyetleri toplamına dahil edilir

Finansman giderlerini kaydetmenin iki yolu vardır:

1. Muhasebe dönemine ödeme ekleme：mülkün muhasebe döneminde bir ödeme ekleyin ve halihazırda 'Kutu 26/44 Finansman maliyetleri' olarak ayarlı bir hesap seçin
2. Manuel kayıt ekleme：[Manuel Kayıtlar] bölümünde bir kayıt ekleyin ve yine 'Kutu 26/44 Finansman maliyetleri' olarak ayarlı bir hesap seçin

Her iki yolla eklenen tutarlar otomatik olarak toplam finansman giderine dahil edilir.

Sık sorulan sorular

Birleşik Krallık vergisinde amortisman indirimi var mıdır?

Hayır. ABD'deki Schedule E'den farklı olarak Birleşik Krallık taşınmaz geliri vergisinde amortisman alanı bulunmaz. Birleşik Krallık'ta taşınmaz amortismanı genellikle yalnızca satış sırasında Sermaye Kazancı Vergisi hesaplanırken önem taşır.

Toplam finansman giderim neden 0 görünüyor?

Lütfen hesap planınızda SA105 Kutusunun 'Kutu 26/44 finansman giderleri' olarak doğru ayarlandığından emin olun. Ayarlanmamışsa sistem o hesabın tutarlarını toplam finansman giderine dahil etmez.

Kutu 26 + Kutu 44 toplam finansman giderini aşabilir mi?

Hayır. Sistem her taşınmaz için Kutu 26 + Kutu 44 toplamının o taşınmazın toplam finansman giderine eşit olduğunu doğrular.

Rapor ekranında toplam finansman giderini elle girebilir miyim?

Hayır. Schedule E'deki amortismandan farklı olarak SA105'in toplam finansman maliyeti yalnızca dönemlerdeki ödemelerden veya manuel yevmiye kayıtlarından gelebilir. Bu tasarım tutarların doğru olmasını sağlar ve gerçek muhasebe kayıtlarınızla fark oluşmasını önler.

Birleşik Krallık vergi yılı neden 6 Nisan'dan 5 Nisan'a kadar sürer?

Bu, HMRC tarafından belirlenen resmi Birleşik Krallık vergi yılıdır. Ocak'tan Aralık'a kadar süren olağan takvim yılından farklı olarak Birleşik Krallık vergi yılı her yıl 6 Nisan'da başlar ve ertesi yılın 5 Nisan'ında sona erer.

SA105 kutu tablosu

【Gelirler】

【Giderler】

【Konut finansman giderleri】

Özet

Mevcut yöntemle devam ederseniz gelecek yıl da bir yıllık gelir ve giderleri yeniden elle ayıklayacak, SA105'e göre kutu kutu toplayacak ve finansman maliyetlerini ayrıca hesaplayacaksınız. Hesaplarınızı RentPackage'te eşleştirdikten sonra her ay her zamanki gibi kayıt girmeniz yeterli; beyanname zamanı vergi yılını ve mülk sahibini seçtiğinizde rapor hazırdır.

Sık kullandığınız bir hesapla, örneğin onarımla başlayın, SA105 kutusunu ayarlayın ve sonucu görmek için raporu bir kez oluşturun.

İlgili makaleler

• RentPackage Kiracı Ödeme Dönemleri: tahsil edildi olarak işaretleme, kısmi ödeme, sayaç okuma ve depozito; günlük kira tahsilatının tamamı bu sayfada：Dönemlere kaydedilen kira ve ücretler, SA105 raporundaki gelir ve giderlerin kaynağıdır.
• RentPackage Manuel Yevmiye Kaydı: onarım, sigorta, amortisman; kiracı ödeme dönemi dışındaki gelir ve giderler de kaydedilebilir：Dönemler dışındaki kredi faizi, sigorta ve diğer kalemleri manuel yevmiye kaydıyla girin.
• RentPackage Gelir Tablosu: Her mülk ve her mülk sahibi için kira gelir ve giderlerini hesaplayarak ne kadar kazanıldığını otomatik bulur：İstediğiniz dönem için mülk sahibi ve mülk bazında gelir, gider ve net kârı görün.