Naudas plūsmas pārskats: Cik daudz naudas faktiski palielinājās uz konta šajā īres laikā?

Ko naudas plūsmas pārskats var izdarīt Jūsu labā?

Naudas plūsmas pārskats atbild uz jautājumu, kuru peļņas un zaudējumu pārskats nevar: cik daudz naudas faktiski palielinājās vai samazinājās šajā laikposmā? Pārskats sākas ar perioda sākuma naudas atlikumu, uzrāda tīro naudas izmaiņu attiecīgajā periodā un apstiprina to ar perioda beigu naudas atlikumu, ļaujot Jums skaidri redzēt faktiskos naudas kustības rezultātus šajā periodā.

Kāpēc tīrā peļņa neatbilst naudai? Jo nekustamo īpašumu pārvaldībā bieži peļņa un naudas plūsma neatbilst. Nomnieks ir parādā, peļņa ir, bet nauda nav ienākusi; depozīts ienākis, bet tas nav peļņa. Peļņas un zaudējumu aprēķins rāda, cik nopelnīts, naudas plūsmas pārskats rāda, cik naudas faktiski ir saņemts. Jāskatās kopā, lai redzētu pilnu ainu.

Darbības metode

1. solis: Iestatiet pārskata nosacījumus

Ieejiet pārskata lapā, noklikšķinot uz papildu funkcijām izvēlnē kreisajā pusē, tad sekojiet šiem nosacījumiem:

• Pārskata veids: Izvēlieties Naudas plūsmas pārskats.
• Izvēlieties īpašumu / īpašnieku / uzņēmumu: Noteikt pārskata aptverto apgabalu: viens īpašums, visi īpašnieka īpašumi vai viss uzņēmums.
• Pārskata periods: Izvēlieties sākuma un beigu datumus. Sākuma naudas atlikums tiek pieņemts sākuma datumā, beigu naudas atlikums - beigu datumā.
• Grāmatvedības principi: Izvēlieties naudas bāzi (pamatojoties uz saņemtās naudas datumu) vai uzkrājumu bāzi (pamatojoties uz saņemšanas datumu). Pamata izvēle ietekmē kārtējā perioda tīro peļņu un koriģētos posteņus, skatīt Biežāk uzdotos jautājumus.

2. solis: Ģenerēt pārskatu

Noklikšķiniet uz ģenerēt pārskatu, sistēma izveidos naudas plūsmas pārskatu. Pārskats lasāms no augšas uz leju, un tas ir ceļš no peļņas uz naudu:

• Operācijas darbības: Sākot ar kārtējā perioda tīro peļņu (tādu pašu kā peļņas un zaudējumu pārskatā), tiek pievienoti koriģētie posteņi (apgrozāmā kapitāla izmaiņas). Koriģētie posteņi apstrādā peļņas un naudas nesakritību, piemēram, nesamaksātie iekasējamie īres maksājumi, drošības naudas un iepriekš saņemto avansa maksājumu izmaiņas.
• Kārtējā perioda naudas tīrā izmaiņa: Pēc koriģēšanas no tīrās peļņas izriet šajā periodā faktiski pieaugušā vai samazinātā naudas summa.
• Perioda sākuma un beigu naudas atlikums: Perioda sākuma naudas atlikums plus kārtējā perioda naudas tīrā izmaiņa ir vienāda ar perioda beigu naudas atlikumu. Beigu atlikumam jāatbilst jūsu konta faktiskajam stāvoklim perioda beigās, kas ir visvienkāršākā metode, lai pārbaudītu konta pareizību.

Noklikšķinot pārskata augšējā labajā stūrī uz drukas ikonas, varat tieši izdrukāt vai saglabāt kā PDF, lai nodotu grāmatvedim vai īpašniekam.

Biežāk uzdotie jautājumi

Kāpēc tīrie ienākumi un tīrā naudas kustība šajā periodā atšķiras?

Jo nopelnītā nauda ne vienmēr ir ieskaitīta un ieskaitītā nauda ne vienmēr ir nopelnīta. Ja īres maksājuma termiņš ir pienācis, bet īrnieks vēl nav samaksājis: ienākumi ir uzskaitīti, bet nauda vēl nav ieskaitīta. Saņemot depozītu vai priekšapmaksu par elektrību: nauda ir ienākusi, bet tā ir parāda, nevis ienākumu daļa. Šīs atšķirības izlīdzina korekcijas (apgrozāmo līdzekļu izmaiņas), tāpēc tiešie ienākumi plus korekcijas ir vienādi ar faktisko naudas kustību.

Kāda ir atšķirība starp peļņas un zaudējumu pārskatu un naudas plūsmas pārskatu?

Peļņas un zaudējumu pārskats atbild uz jautājumu, cik ir nopelnīts: šajā periodā gūtie ieņēmumi mīnus izdevumi. Naudas plūsmas pārskats atbild uz jautājumu, cik naudas ir faktiskajā kontā: izmaiņas konta atlikumā no perioda sākuma līdz beigām un tā iemesli. Ilgtermiņā veselīgiem īpašumiem abiem pārskatiem vajadzētu sakrist, bet atsevišķā periodā tie var radikāli atšķirties, piemēram, mēnesī, kurā masveidā ir laikā nesamaksātas īres maksas, peļņas un zaudējumu pārskats izskatās labi, bet naudas plūsmas pārskats – slikti, un tas ir iemesls, kāpēc tie jāpārskata kopā.

Ko nozīmē, ka šajā periodā nav ierakstu korekciju?

Tas nozīmē, ka šajā periodā nav notikušas izmaiņas, kas radītu atšķirības starp ieņēmumiem un naudas kustību, piemēram, nav jaunu vai atgūtu debitoru parādu un depozītu un priekšapmaksu atlikumi nav mainījušies. Šobrīd tīrā naudas kustība ir vienāda ar tīrajiem ienākumiem.