Kā RentPackage ģenerēt Austrālijas nomas nodokļu pārskatu (Rental Schedule), ieņēmumi un izdevumi automātiski atbilst ATO deklarāciju kategorijām

Austrālijas nomas ienākumus ir jādeklarē ATO norādītajās ieņēmumu un izdevumu kategorijās pa vienībām. Nodokļu sezona ir nogurdinoša, jo ir jāizņem visa gada kontu pārskati, lai tos pārkvalificētu un summētu. RentPackage ļauj jums regulāri veikt īres maksājumus un grāmatvedību, un nodokļu laikā pēc gada izvēles nospiediet pogu, lai sistēma automātiski apkopotu visu gada ienākumu un izdevumu kopsummu ATO deklarācijai piemērotā Rental Schedule formātā. Tikai nolietojuma un aizdevumu izmaksas, kas prasa profesionālu vērtējumu, jāievada pašiem; viss pārējais tiek automātiski pabeigts.

1. Kas ir Rental Schedule?

Rental Schedule (nomas īpašuma detalizēts pārskats) ir standarta forma Austrālijā, lai deklarētu iznomāto īpašumu ienākumus, detalizēti norādot īpašuma pilnā finanšu gada ieņēmumus un izmaksas, aprēķinot tīro nomas ienākumu (vai zudumu). Par katru īpašumu ir jāiesniedz atsevišķa forma, kas jāiesniedz kopā ar personīgo ienākumu nodokli.

「Rental Schedule」ir sen ieviests nosaukums: senāk ATO bija papīra formāts (NAT 5225, kods RS), kas no 2020. gada 1. jūlija ir aizstāts ar elektronisko deklarāciju specifikāciju [ RNTLPRPTY ] (Rental property schedule). Nozare to joprojām sauc par Rental Schedule, un tas nav nepareizi, bet vairs nav oficiālais termins.

Pēc pārejas uz elektronisko specifikāciju, ATO norāda tikai „kuri lauki jādeklarē”, un vairs nenosaka veidlapas izkārtojumu, un dažādi deklarāciju programmatūras nodrošinātāji to izkārto atšķirīgi — tāpēc Xero Tax, MYOB, HandiTax interfeisi izskatās dažādi. RentPackage pārskats ir veidots, lai saskaņotu jūsu vai jūsu grāmatveža atskaiti ar nepieciešamajiem ienākumiem un izdevumiem deklarēšanas laikā.

RentPackage saskaņo atlasītā finanšu gada pārskatus, pamatojoties uz [ naudas plūsmu ] (atzīstot ienākumus pēc faktiskās saņemšanas datuma), un automātiski atbilst jūsu iepriekš iestatītajai atbilstībai grāmatvedības kontam, lai iekļautu ATO deklarāciju kategorijas.

2. Austrālijas nomas nodokļa galvenie punkti

Pirms pārskatu ģenerēšanas iepazīstieties ar dažiem Austrālijas nodokļu noteikumiem, kas ietekmē skaitļus:

• Finanšu gads: Austrālijas nodokļu gads ir no 1. jūlija līdz nākamā gada 30. jūnijam, kas atšķiras no kalendārā gada kā Taivānā un ASV.
• Viens īpašums, viena veidlapa: Katram īrētajam īpašumam jāiesniedz atsevišķa Rental Schedule, tāpēc sistēma vienā reizē ģenerē pārskatu tikai vienam īpašumam.
• Deklarēšana pēc īpašumtiesību proporcijas: Kopīgi īpašumā esoši īpašumi: ienākumi un izdevumi tiek dalīti atbilstoši likumīgi noteiktajai īpašumtiesību daļai: kopīgajiem īrniekiem (Joint Tenants, parasti laulātiem) viss dalās vienlīdzīgi; īpašniekiem kopīpašuma (Tenants in Common) pēc viņu daļas (piemēram: 70%/30%). Šis pārskats tiek aprēķināts pie 100% īpašumtiesībām, lūdzu, pārrēķiniet atbilstoši jūsu daļai pirms iesniegšanas.
• Remonts un uzlabojumi nav tas pats: Remonts (atgriešana sākotnējā stāvoklī) var tikt pilnībā atskaitīts izdevumos tajā pašā gadā; kapitālie uzlabojumi (jauninājumi, piebūves) ir kapitālizdevumi, kas jāamortizē ilgākā laika periodā, un tos nevar pilnībā atskaitīt tajā pašā gadā.
• Amortizācija sadalīta divās kategorijās: Division 43 (Kapitāldarbi) ēku struktūras būvniecības izmaksu amortizācija, visbiežāk 2,5% gadā, amortizējot 40 gadu laikā; Division 40 (Iekārtas un aprīkojums) attiecas uz pārvietojamo aktīvu, piemēram, gaisa kondicionieri, paklāji, ūdens sildītāji u.c., amortizāciju pēc lietderīgā dzīves cikla. Tas parasti tiek veikts pēc darbu mērīšanas speciālista (Quantity Surveyor) izstrādātās amortizācijas grafika, katru gadu vienkārši ievadot skaitļus.
• Aizņēmumu izmaksas amortizēt piecos gados: Aizdevuma noformēšanas, vērtēšanas, reģistrācijas maksu u.c. nevar vienreizēji atskaitīt maksāšanas gadā; tie jāsadala vidēji 5 gados (ja aizdevuma termiņš ir īsāks par 5 gadiem, tad saskaņā ar aizdevuma termiņu). Piemēram, šogad maksāti $2,000 aizdevuma noformēšanas maksājumi, šogad var atskaitīt tikai $2,000 ÷ 5 = $400.
• Ceļojuma izdevumu ierobežojumi: No 2017. gada 1. jūlija individuālie īpašnieki nevar atskaitīt transporta un izmitināšanas izdevumus saistībā ar dzīvojamo īres īpašumu.

3. Iepriekšēja iestatīšana: grāmatvedības kontu atbilstība deklarāciju kategorijām

Austrālijā deklarāciju klasifikācijas numuriem nav ciparu kodu, tāpēc RentPackage grāmatvedības kontu uzstādījumos nodrošina [ Nomu grafiks ] nolaižamo sarakstu, kas ļauj jums norādīt katru kontu atbilstošai deklarāciju klasifikācijai. Pievienojot vai rediģējot kontus (piemēram, periodiskus komunālo pakalpojumu ienākumu kontus), katrs ieņēmumu konts un attiecīgais izdevumu konts var būt ar norādītu klasifikāciju; izvēloties "Ne norādīt" tas netiks apkopots pārskatā.

4. Pārskata ģenerēšana

Lai izmantotu šo funkciju, ir nepieciešams [ Pro versijas ] plāns, un operatoram ir jābūt [ Pārskatīt/drukāt pārskatus ] atļaujai.

Lūdzu, dodieties uz kreisās puses izvēlni un atlasiet [ Pārskati ] → [ Pārskati ], izvēlieties pārskata veidu [ Nomu grafiks ], izvēlieties nodokļu gadu (piemēram, 2025. gada 1. jūlijs – 2026. gada 30. jūnijs) un īpašumu (viens vienlaicīgi), pēc tam nospiediet [ Nākamais solis: Ievadiet amortizāciju/aizņēmumu izmaksas ].

5. Ievadiet nolietojumu un aizdevumu izmaksas

Nolietojuma un aizdevuma izdevumi pieder tām pozīcijām, kurās "uzskaites izdevumi neatbilst šogad atskaitāmajiem izdevumiem". Sistēma nenosaka summu, ievadiet šogad faktiski atskaitāmo summu:

• Aktīvu nolietojums (Div 40): Ievadiet šogad pārvietojamo aktīvu nolietojuma atskaitījumu summu atbilstoši jūsu nolietojuma grafikam vai grāmatveža aprēķiniem. Noklusējums ir 0.
• Kapitālie būvdarbi (Div 43): Ievadiet šogad ēkas struktūras amortizācijas summu. Piemēram, būvniecības izmaksas $300,000, piemēro 2.5%, ja iznomāta visu gadu, tas būtu $7,500. Noklusējums ir 0.
• Aizdevuma izdevumi: Sistēma automātiski summē uzskaites klasifikāciju "aizdevuma izdevumi" un ievieto ievades laukos [ atsaucei ], un var izvērst, lai skatītu konta apakšpozīcijas. Mainiet summu uz šogad faktiski atskaitāmo summu, piemēram, uzskaitē ir $2,000 aizdevuma izveidošanas maksa, sadalot 5 gados, šogad parasti ievada $400.

6. Kā lasīt šo pārskatu

Nospiežot [ Izveidot atskaiti ], atskaite tiks attēlota saskaņā ar ATO pārskata formātu:

• Ieņēmumi: „Gross rent” kopējie nomas ieņēmumi, „Other rental related income” uzrādīti citi ar īri saistīti ieņēmumi. Abi var tikt izvērsti, lai skatītu sastāvdaļu konta apakšpozīcijas (piemēram, nomas ieņēmumi, autostāvvietas ieņēmumi, reklāmas ieņēmumi), summēti kā Total income.
• Izdevumi: Izklāstiet izdevumus pēc ATO kategorijām, piemēram, Reklāma īrniekiem, Ķermeņa korporācijas maksas, Pašvaldības nodevas, Apdrošināšana, Aizdevumu procenti, Remonts un uzturēšana utt.; Kategorijas ar konta atbilstību parāda detalizētu informāciju, un periodā nenotikušās kategorijas rādās ar 0. Iepriekš ievadītie nolietojuma un aizņēmumu izdevumi tiks ievietoti attiecīgi 'Kapitāla atvieglojumi' (Div 40), 'Kapilāla darbu atskaitījumi' (Div 43) un 'Aizņemuma izdevumi'.
• Neto īres ienākumi: Ziņojuma apakšdaļā ir Neto īre (ienākumi mīnus izdevumi), kas ir deklerējamo neto īres ieņēmumu summa; ja skaitlis ir negatīvs, tas nozīmē īres zaudējumus.

7. Piezīmes un piesardzība

• Šis ziņojums ir uz naudas pamata: Ienākumi un izdevumi tiek atzīti pēc saņemšanas datuma, kas atbilst Austrālijas individuālo zemes īpašnieku vispārējam deklarācijas veidam.
• Aprēķināts kā 100% īpašums: Lūdzu, kopīgie īpašnieki aprēķina ziņojuma summas atbilstoši likumā noteiktajām daļām.
• Šī programmatūra nodrošina tikai aprēķinu atbalstu un ziņojumus: Tas nesniedz nodokļu konsultācijas; gala deklarācijas skaitļi un to precizitāte ir lietotāja un viņa nodokļu konsultanta atbildība. Nodokļu likumi var mainīties katru gadu, un faktiskā deklarācija jāsalīdzina ar deklarācijas gada spēkā esošajiem noteikumiem.

8. Bieži uzdotie jautājumi

Kāpēc nolietojumu jāievada pašam? Vai sistēma nevar aprēķināt automātiski?

Pareizs Austrālijas nolietojuma aprēķins atkarīgs no būvniecības izmaksām, uzsākšanas datuma, aktīvu efektīvās dzīves ilguma un jūsu izvēlētās amortizācijas metodes. Šī informācija parasti nāk no mērnieka izdotā nolietojuma grafika, kas nav ikdienas grāmatvedības datos. Pareizai deklarācijai aizpildiet gada summu atbilstoši grafikam.

Vai var izmantot summas, ko sistēma iekļauj aizdevuma izmaksu laukā?

Nav ieteicams. Sistēmas iekļautā summa ir visa gada aizdevuma izmaksu klasifikācija, bet nodokļu noteikumi prasa šīs izmaksas amortizēt 5 gadu laikā, tāpēc parasti var uzrādīt tikai piekto daļu no kopējās summas. Lūdzu, atveriet detalizētu informāciju, lai pārbaudītu un ievadītu faktiskās atskaitāmās summas šim gadam.

Kā deklarēt īpašumu, kas pieder laulātajiem vai vairākām personām?

Vispirms noskaidrojiet īpašuma veidu: Joint Tenants - vienmēr vienādi (katram 50%); Tenants in Common - dalījums saskaņā ar reģistrēto īpašuma proporciju. Reizinot šīs formas summu ar savu proporciju, iegūstiet savu deklarējamo summu.

Kā atšķirt remonta izmaksas no uzlabojumu izdevumiem?

Standarts ir „atjaunošana” vai „uzlabošana.” Noplūžu remontu, bojātu daļu nomaiņu uzskata par remontu, kas var tikt pilnībā atskaitīts tajā pašā gadā, un to ieraksta Remonti un uzturēšana. Jauna nomaiņa, modernizācija vai paplašināšana ir kapitāla uzlabojums, ko amortizē gadu laikā un nevar uzrādīt kā tekošā gada izmaksas. Neizlēmības gadījumā konsultējieties ar savu nodokļu konsultantu.