Come utilizzare il rendiconto fiscale per l'imposta sugli affitti in Romania (Declarația Unică 212) su RentPackage
Collegamenti rapidi
1. Cos'è la Declarația Unică 212?
Declarația Unică (Dichiarazione Unica) è il modulo annuale di dichiarazione dei redditi prescritto dall'Agenzia Nazionale delle Entrate Rumena, ANAF. I proprietari devono dichiarare il reddito da affitto dell'anno precedente entro il 25 maggio.
Il rendiconto di RentPackage calcola automaticamente per ogni contratto:
- Venitul brut (Affitto lordo)：Il totale del reddito da affitto per l'anno
- Spese deducibili（概算費用）：Affitto lordo × 20%（quota fissa）
- Reddito netto annuo（淨所得）：Affitto lordo － 概算費用
- Imposta（應繳所得稅）：淨所得 × 10%
Imposta da pagare ＝（Affitto lordo × 80%）× 10% ＝ Affitto lordo × 8%
2. Aprire il rendiconto
Per aprire il rapporto, segui questi passaggi：
- Clicca sul menu a sinistra Rapporto（報表）
- Clicca sul sottomenu Rapporto
- Nel menu a tendina "Tip de raport", seleziona Declarația Unică 212
- Seleziona "Anul fiscal" (anno fiscale)
- Seleziona "Companie / Proprietar" (azienda/proprietario)
- Fai clic su "Următorul" (avanti) per impostare le aliquote fiscali
3. Impostare i parametri fiscali
Dopo aver proceduto, puoi impostare i seguenti parametri:
- Cotă forfetară de cheltuieli (aliquota forfait di spesa)：Predefinito 20%, cioè il 20% del canone lordo può essere dedotto come spese.
- Cotă de impozit pe venit (aliquota dell'imposta sul reddito)：Predefinito 10%, applicabile al reddito netto.
Dopo aver verificato i parametri, fai clic su "Generează raport" (genera report).
4. Descrizione del riepilogo
Nella parte superiore del report verranno visualizzati gli importi riepilogativi per l'anno selezionato:
| Campo | Rumeno | Descrizione |
|---|---|---|
| Totale affitto lordo | Venitul brut | Totale entrate annuali da affitti di tutti i contratti |
| Spese stimate | Cheltuieli deductibile | Affitto lordo × 20% (deduzione fissa) |
| Totale reddito netto | Venit net anual | Affitto lordo - Spese stimate |
| Imposta sul reddito dovuta | Impozit pe venitul net anual | Reddito netto × 10% |
5. Descrizione dettagli contrattuali
I dettagli verranno visualizzati sotto il blocco di riepilogo secondo la gerarchia "Proprietà → Unità → Contratto":
- Proprietà (Clădirea)：Ad esempio Clădirea A, Clădirea U
- Numero unità：Ad esempio 102, 103, 104
- Contratto：Mostra nome del locatario, indirizzo, date contratto
Ogni contratto mostrerà le seguenti informazioni:
- Nome del locatario
- Indirizzo impostato al momento della firma
- Data di inizio contratto
- Data fine contratto/Data di uscita (se è un contratto mensile continuativo e non è stato ancora generato un ciclo di fatturazione, mostra "Contract pe perioadă nedeterminată")
- Totale affitto lordo del contratto
- Totale dei costi stimati del contratto
- Totale reddito netto del contratto
- Imposta sul reddito dovuta per il contratto
6. Espandere dettagli del periodo contabile
Cliccando sulla freccia di espansione a sinistra della riga del contratto, puoi vedere dettagli delle transazioni per periodo per quell'anno:
Dopo l'espansione verrà visualizzato:
- Nome del periodo：Esempio: "2026-01 Ciclo di fatturazione affitto" (Periodo di affitto gennaio 2026)
- Importo：Entrate da affitto per il periodo
7. Note
In fondo al report verrà visualizzato il seguente disclaimer, si prega di leggerlo attentamente:
- Questo report è uno strumento per aiutare a preparare i dati fiscali sugli affitti, generato in riferimento alle normative del 2026. Fornisce solo calcoli di riferimento per l'imposta sul reddito per locazioni a lungo termine ordinarie, esclusi CASS, ritenute alla fonte, conversioni di valuta e altri elementi di reddito, e non costituisce consulenza fiscale. Per la dichiarazione effettiva, fare riferimento alle normative ANAF per l'anno in corso e consultare un fiscalista autorizzato.
- Questo report è calcolato in base ai periodi di pagamento del canone già generati nel sistema. I pagamenti futuri non ancora generati per contratti a lungo termine non sono inclusi; verificare dopo la generazione dei periodi.
- Questo report non include periodi di pagamento in bozza o scartati; verificare dopo la conferma dei periodi rilevanti.
- Se il contratto è stato confermato come saldo, la data di uscita è considerata la data di termine del contratto.
Informazioni su CASS (contributi sanitari)
Questo report calcola solo l'imposta sul reddito, escludendo i contributi sanitari CASS. Se il tuo reddito netto annuale supera 6 salari minimi (circa 24.300 LEI nel 2025), è necessario versare il CASS. Le fasce di calcolo del CASS sono le seguenti:
| Fascia di reddito netto annuale | Base di calcolo CASS | Importo CASS (10%) |
|---|---|---|
| 6-12 salari minimi | 6 salari minimi | Circa 2.430 lei |
| 12-24 salari minimi | 12 salari minimi | Circa 4.860 lei |
| Oltre 24 salari minimi | 24 salari minimi (massimo) | Circa 9.720 lei |
Informazioni sulla registrazione del contratto (C168)
Secondo le normative rumene, i contratti di locazione devono essere registrati presso l'ANAF entro 30 giorni dalla firma (modulo C168). Assicurati che il tuo contratto sia registrato per evitare sanzioni.