Prospetto dei flussi di cassa: Quanto è aumentata effettivamente la liquidità durante questo periodo di riscossione affitti?

Cosa può fare per te il prospetto dei flussi di cassa?

Il prospetto dei flussi di cassa risponde a una domanda che il conto economico non può: quanto è effettivamente aumentato o diminuito l'importo di denaro durante questo periodo? Il rapporto parte dal saldo iniziale della cassa, elenca il cambiamento netto della liquidità per il periodo corrente, e alla fine si confronta con il saldo finale, permettendoti di vedere chiaramente il movimento reale del denaro in questo periodo.

Perché l'utile netto non è uguale alla liquidità? Perché nel settore delle locazioni molte situazioni decuplano il profitto dalla liquidità: l'affitto è dovuto ma l'inquilino non ha ancora pagato; il profitto è presente, ma il denaro non è ancora arrivato. Quando ricevi un deposito, la liquidità arriva ma non è profitto. Il conto economico ti dice quanto hai guadagnato, mentre il prospetto dei flussi di cassa ti dice quanto denaro è realmente disponibile. Solo guardandoli insieme avrai una visione completa.

Come procedere

Passaggio uno: Imposta le condizioni del rapporto

Accedi alla pagina del rapporto dal menu a sinistra (clicca su 'Rapporti' e poi sul singolo rapporto) e imposta le seguenti condizioni in sequenza:

• Tipo di rapporto: Scegli Prospetto dei flussi di cassa.
• Seleziona Immobiliare/Proprietario/Azienda: Definisci l'ambito statistico del rapporto: singola proprietà, tutte le proprietà di un proprietario, o l'intera azienda.
• Periodo del rapporto: Scegli liberamente le date di inizio e fine. Il saldo di cassa iniziale riflette lo stato alla data di inizio, mentre il saldo di cassa finale riflette lo stato alla data di fine.
• Base contabile: Scegli tra cassa (basato sulla data di incasso) o competenza (basato sulla data di fatturazione). La scelta della base influisce sulla composizione dell'utile netto e delle voci di rettifica per il periodo, vedi FAQ.

Fase 2: Genera rapporto

Clicca per generare il rapporto e il sistema produrrà il rendiconto finanziario. Leggi il rapporto dall'alto verso il basso per vedere il percorso dal profitto al contante:

• Attività operativa: Partendo dall'utile netto per il periodo (identico all'utile netto nel conto economico), aggiungi le voci di rettifica (variazione nel capitale circolante). Le voci di rettifica riguardano le discrepanze tra profitto e contante, come affitti dovuti non incassati, cauzioni e anticipi.
• Variazione netta di cassa del periodo: Dopo le rettifiche dell'utile netto, si ottiene l'importo effettivo di incremento o decremento di cassa nel periodo.
• Saldo di cassa iniziale e finale: Il saldo di cassa iniziale più il cambiamento netto di cassa del periodo è uguale al saldo di cassa finale. Il saldo finale deve corrispondere allo stato effettivo del vostro conto al termine del periodo, ed è anche il metodo più diretto per verificare i conti.

Fare clic sull'icona di stampa nell'angolo in alto a destra del report per stampare direttamente o salvare come PDF, per consegnarlo all'accountant o all'owner.

Domande Frequenti

Perché l'utile netto del periodo è diverso dal cambiamento netto di cassa del periodo?

Perché i guadagni potrebbero non essere ancora stati incassati, e il denaro incassato potrebbe non essere un profitto. Affitto dovuto ma non ancora pagato dall'inquilino: il profitto è calcolato, ma il denaro non è arrivato. Ricevuta cauzione o pagamento anticipato delle utenze: il denaro è arrivato, ma è un debito verso l'inquilino, non un profitto. Queste differenze sono compensate dalle rettifiche (variazioni del capitale operativo), quindi il profitto netto più le rettifiche è uguale alla variazione effettiva di cassa.

Qual è la differenza tra conto economico e rendiconto finanziario?

Il conto economico risponde a quanto si è guadagnato: reddito meno spese in un periodo. Il rendiconto finanziario risponde a quanto denaro è stato incassato: la variazione effettiva di cassa da inizio a fine periodo e il motivo. Nel lungo termine, entrambi tendono ad allinearsi per un'attività sana, ma in un singolo periodo possono differire notevolmente, ad esempio in un mese con molti affitti in ritardo, il conto economico sembra buono, mentre il rendiconto finanziario sembra negativo, motivo per cui è necessario esaminarli insieme.

Cosa significa che non ci sono registrazioni nella sezione delle rettifiche per questo periodo?

Significa che durante questo periodo non ci sono state variazioni che hanno scollegato i profitti dalla cassa, ad esempio nessun nuovo credito o ritiro di conti da ricevere, e nessuna variazione di cauzioni o acconti. In questo caso, il cambiamento netto di cassa del periodo è uguale al profitto netto del periodo.