RentPackage para la declaración británica SA105: ingresos y gastos del alquiler resumidos por casilla para propietarios y gestores de alquileres

¿Qué es el SA105?

El SA105 es el anexo británico de rentas inmobiliarias exigido por la Agencia Tributaria del Reino Unido (HMRC). Se presenta junto con la declaración de autoliquidación (Self Assessment Tax Return). Si posee inmuebles en alquiler en el Reino Unido, debe completar este formulario cada año para declarar sus ingresos por alquiler y los gastos relacionados.

Por qué preparar el SA105 con RentPackage

Muchos propietarios y gestores de alquileres en el Reino Unido preparan su declaración sacando de hojas de Excel o extractos bancarios las rentas, reparaciones y seguros de todo un año, sumándolos casilla por casilla según el SA105 y repartiendo después los intereses de préstamos entre uso residencial y no residencial. Como el año fiscal empieza el 6 de abril y no coincide con los meses de la contabilidad habitual, es fácil olvidar algo o contarlo dos veces.

RentPackage ofrece una función de informe SA105 que resume automáticamente sus ingresos y gastos de alquiler, lo que hace que la preparación fiscal en el Reino Unido sea sencilla y eficiente.

• La contabilidad diaria se vuelca sola en las casillas del SA105
  Una vez asignada a cada cuenta contable su SA105 box, los importes de los pagos en períodos de facturación y de los asientos manuales se suman automáticamente en la casilla correspondiente, sin nada que reordenar antes de presentar.
• Sin convertir fechas del año fiscal
  El desplegable muestra directamente los años fiscales británicos del 6 de abril al 5 de abril del año siguiente y preselecciona el último ya cerrado.
• El reparto de los costes de financiación se comprueba
  El sistema calcula el total de costes de financiación de cada propiedad y, por defecto, lo asigna entero a la casilla 44. Si los importes de la casilla 26 y la casilla 44 no suman el total, el sistema le pide que los corrija.
• Un informe por propietario o empresa
  Si gestiona propiedades de varios propietarios, seleccione un propietario o una empresa para obtener un informe independiente e imprímalo para el propietario o su asesor.

Paso 1: seleccionar el año fiscal

• Abrir el informe：Vaya a la lista de funciones → Informe → Informe fiscal
• Seleccionar el año fiscal：El desplegable muestra los periodos completos de los años fiscales, por ejemplo '2025/2026 (6 abr. 2025 - 5 abr. 2026)'

Paso 2: seleccionar el propietario o la empresa

En el desplegable 'Propietario/Empresa', seleccione la entidad para la que desea generar el informe:

• Empresa：Si posee los inmuebles a nombre de una empresa, seleccione la empresa correspondiente
• Propietario：Si es un arrendador que gestiona sus propios inmuebles o un subarrendador, seleccione el nombre del propietario correspondiente

Tras la selección, haga clic en 'Siguiente paso: clasificar los importes de los costes de financiación'.

Paso 3: repartir los costes financieros (casilla 26 / casilla 44)

Al hacer clic en 'Siguiente paso: clasificar los importes de los costes de financiación', el sistema obtiene el importe total de todas las cuentas asignadas a 'Costes financieros casillas 26/44' y muestra una pantalla para repartir el importe entre la casilla 26 y la casilla 44:

Reglas de reparto:

• Casilla 26 (no residencial)：Totalmente deducible como gasto de los ingresos por alquiler
• Casilla 44 (residencial)：No deducible directamente; en su lugar da derecho a una deducción fiscal del 20 %
• El sistema asigna por defecto todo el importe a la casilla 44. Para cada inmueble, casilla 26 + casilla 44 debe ser igual al total de costes financieros
• En inmuebles de uso mixto, residencial y comercial, reparta los importes de forma proporcional al uso real

Paso 4: generar el informe

• Tras comprobar que el reparto de los costes financieros es correcto, haga clic en 'Generar informe'
• El sistema generará un informe SA105 que muestra:
  • Ingresos：Casillas 20-23 - Ingresos por alquiler, primas de arrendamiento y conceptos similares
  • Gastos：Casillas 24-29 - Gastos inmobiliarios deducibles
  • Resultado ajustado del ejercicio：Total de ingresos - total de gastos
  • Costes financieros residenciales：Casilla 44 - Intereses de hipoteca residencial, con derecho a una deducción fiscal del 20 %
• Puede imprimir el informe o exportarlo en PDF para su archivo de preparación fiscal

Diferencia entre la casilla 26 y la casilla 44

Ejemplo:

Suponga que tiene un inmueble de uso mixto con intereses de préstamo por un total de 10.000 £, de los cuales el 30 % corresponde a uso comercial y el 70 % a uso residencial:

• Casilla 26 (no residencial)：£10,000 × 30% = £3,000（totalmente deducible）
• Casilla 44 (residencial)：£10,000 × 70% = £7,000（deducción fiscal del 20 % = 1.400 £）

¿Cómo configurar el plan contable para el SA105?

Para asignar una cuenta a los costes financieros:

1. Vaya a [Gestión contable → Configuración de cuentas]
2. Busca la cuenta que quiere clasificar (p. ej. intereses de préstamo)
3. Establece la casilla SA105 de la cuenta en 'box 26/44 Costes de financiación'; su importe se sumará automáticamente al total de costes de financiación

Para registrar costes financieros existen dos métodos:

1. Añadir un pago a un período de facturación：añade un pago en el período de facturación del inmueble y seleccione una cuenta ya configurada como 'box 26/44 Costes de financiación'
2. Añadir un asiento manual：añade un asiento en [Asientos manuales] y seleccione igualmente una cuenta configurada como 'box 26/44 Costes de financiación'

Los importes añadidos por cualquiera de los dos métodos se incluyen automáticamente en el total de costes financieros.

Preguntas frecuentes

¿La fiscalidad británica permite deducir la amortización?

No. A diferencia del Schedule E estadounidense, el impuesto británico sobre rentas inmobiliarias no tiene un campo de amortización. En el Reino Unido, la amortización de un inmueble solo suele ser relevante al calcular el impuesto sobre plusvalías en el momento de la venta.

¿Por qué el total de mis costes financieros aparece como 0?

Compruebe que su plan contable está correctamente configurado con la casilla SA105 establecida en 'Costes financieros casillas 26/44'. Si no está configurada, el sistema no incluirá los importes de esa cuenta en el total de costes financieros.

¿Puede casilla 26 + casilla 44 superar el total de costes financieros?

No. El sistema valida que, para cada inmueble, casilla 26 + casilla 44 sea igual al total de costes financieros de ese inmueble.

¿Puedo introducir manualmente el total de costes financieros en la pantalla del informe?

No. A diferencia de la amortización en Schedule E, el total de costes de financiación del SA105 solo procede de pagos en períodos de facturación o de asientos manuales. Este diseño garantiza importes correctos y evita diferencias con sus registros contables reales.

¿Por qué el año fiscal británico va del 6 de abril al 5 de abril?

Es el año fiscal oficial definido por la HMRC. A diferencia del año natural habitual, de enero a diciembre, el año fiscal británico comienza el 6 de abril de cada año y termina el 5 de abril del año siguiente.

Tabla de casillas del SA105

【Ingresos】

【Gastos】

【Costes financieros residenciales】

Resumen

Si sigue haciéndolo como ahora, el año que viene volverá a sacar a mano los ingresos y gastos de todo un año, sumarlos casilla por casilla según el SA105 y calcular aparte los costes de financiación. Con las cuentas vinculadas en RentPackage, basta con registrar cada mes como siempre; al declarar, elija el año fiscal y el propietario y el informe estará listo.

Empiece con una cuenta que use a menudo, por ejemplo reparaciones, asígnele su SA105 box y genere el informe una vez para ver el resultado.

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