Cómo utilizar la declaración de impuestos sobre el alquiler de Rumanía (Declarația Unică 212) en RentPackage
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1. ¿Qué es la Declarația Unică 212?
La Declarația Unică (declaración única) es el formulario anual de declaración de impuesto sobre la renta establecido por la agencia fiscal de Rumanía, ANAF. Los propietarios deben declarar los ingresos por alquiler del año anterior antes del 25 de mayo de cada año.
El informe de RentPackage calcula automáticamente para cada contrato de alquiler:
- Venitul brut (renta bruta)：Total de ingresos por alquiler para el año
- Gastos deducibles：Renta bruta × 20%（proporción fija）
- Ingreso neto anual：Renta bruta
- Impuesto：淨所得 × 10%
應繳所得稅 ＝（Renta bruta × 80%）× 10% ＝ Renta bruta × 8%
2. Abrir informe
Siga los pasos a continuación para abrir el informe:
- Haga clic en [ Informe ] en el menú de la izquierda
- Haga clic en el submenú [ Informe ]
- Seleccione [ Declarația Unică 212 ] en el menú desplegable "Tipo de informe"
- Seleccione [ Año fiscal ]
- Seleccione [ Compañía / Propietario ]
- Haga clic en [ Siguiente ] para ir a la configuración de tasas
3. Configurar parámetros de la tasa impositiva
Después de avanzar al siguiente paso, puede configurar los siguientes parámetros:
- Tasa forfait de gastos：Por defecto, el 20% del alquiler bruto puede deducirse como gastos.
- Tasa de impuesto sobre la renta：Por defecto al 10%, aplicable sobre los ingresos netos.
Después de confirmar los parámetros, haga clic en [ Generar reporte ].
4. Explicación del bloque resumido
El informe muestra en la parte superior el monto total para el año seleccionado:
| Campo | Rumano | Descripción |
|---|---|---|
| Total de ingresos brutos por alquiler | Venitul brut | Total anual de ingresos por alquiler de todos los contratos |
| Gastos estimados | Cheltuieli deductibile | Ingreso bruto × 20% (deducción fija) |
| Suma de ingreso neto | Venit net anual | Ingreso bruto - Gastos estimados |
| Impuesto sobre la renta a pagar | Impozit pe venitul net anual | Ingresos netos × 10% |
5. Detalle del contrato explicado
Debajo del bloque de resumen se mostrarán los detalles según la jerarquía de [ Propiedad → Unidad → Contrato ]:
- Propiedad (Clădirea)：Por ejemplo, Clădirea A, Clădirea U
- Número de unidad：Por ejemplo, 102, 103, 104
- Contrato：Mostrar nombre del inquilino, dirección, fechas de inicio y fin del contrato
Cada contrato mostrará la siguiente información:
- Nombre del inquilino
- Dirección establecida al firmar
- Fecha de inicio del contrato
- Fecha de finalización del contrato / Fecha de mudanza (si es un contrato mes a mes y aún no se ha generado el ciclo de facturación, se muestra "Contrato por tiempo indefinido")
- Renta bruta total del contrato
- Total estimado de gastos del contrato
- Total de ingresos netos del contrato
- Impuesto sobre la renta adeudado por el contrato
6. Desplegar detalles del período contable
Haga clic en la flecha para expandir en el lado izquierdo de la fila del contrato para ver el [ Detalle del ciclo de facturación ] del año:
Al expandir se mostrará:
- Nombre del ciclo de facturación：Por ejemplo, "2026-01 Ciclo de facturación de renta" (Ciclo de facturación de enero de 2026)
- Monto：Ingresos por alquiler del ciclo de facturación
7. Consideraciones
Al final del informe se mostrará el siguiente descargo de responsabilidad, por favor léalo detenidamente:
- Este informe es una herramienta de cálculo auxiliar para preparar la información fiscal de alquileres, basado en las regulaciones del año 2026, calculando únicamente el impuesto sobre la renta para alquileres a largo plazo, sin incluir CASS, retenciones en origen, conversiones de divisas u otros ingresos, y no constituye asesoramiento fiscal. Para la declaración real, refiérase a las regulaciones de ANAF del año correspondiente y consulte a un asesor fiscal licenciado.
- Este informe se calcula con base en los períodos de renta ya generados en el sistema. Los períodos futuros de alquiler de contratos indeterminados no se incluyen hasta que se generen, por favor verifíquelos después de que se creen.
- Este informe no incluye períodos en borrador o descartados, verifíquelos después de confirmarlos.
- Si el contrato ya está liquidado, la fecha de mudanza se considerará como la fecha de finalización del contrato.
Sobre CASS (Seguro de Salud)
Este informe solo calcula el impuesto sobre la renta, [ no incluye el CASS seguro de salud ]. Si su ingreso neto anual es superior a 6 sueldos mínimos (aproximadamente 24,300 Lei en 2025), debe pagar adicionalmente el CASS. Los tramos de cálculo de CASS son los siguientes:
| Rango de ingresos anuales netos | Base de cálculo de CASS | Monto de CASS (10%) |
|---|---|---|
| 6 a 12 sueldos mínimos | 6 salarios mínimos | aproximadamente 2,430 lei |
| 12 a 24 salarios mínimos | 12 salarios mínimos | aproximadamente 4,860 lei |
| más de 24 salarios mínimos | 24 salarios mínimos (máximo) | aproximadamente 9,720 lei |
Acerca del registro de contratos (C168)
Según la normativa rumana, los contratos de arrendamiento deben registrarse en la ANAF en un plazo de 30 días desde su firma (formulario C168). Asegúrese de que su contrato esté registrado para evitar sanciones.