Estado de flujo de efectivo: ¿cuánto efectivo realmente aumentó durante este período de cobro de rentas?

¿Qué puede hacer por usted el estado de flujo de efectivo?

El estado de flujo de efectivo responde a una pregunta que el estado de resultados no puede: ¿cuánto dinero realmente aumentó o disminuyó en este período? El informe comienza con el saldo inicial de efectivo, enumera el cambio neto de efectivo del periodo, y finalmente concilia con el saldo de efectivo al final del periodo, permitiéndole ver claramente los resultados reales del movimiento de dinero en este periodo.

¿Por qué el beneficio neto no es igual al efectivo? Porque en el sector inmobiliario hay muchas situaciones donde los beneficios y el efectivo están desvinculados: el alquiler está vencido pero el inquilino aún no ha pagado, hay beneficio pero no ha ingresado efectivo; se recibe un depósito, el efectivo entra pero no es un beneficio. El estado de resultados le dice cuánto ha ganado, el estado de flujo de efectivo le dice cuánto dinero realmente se ha recibido, ambos juntos ofrecen una imagen completa.

Instrucciones

Paso 1: Configurar condiciones del informe

Ingrese a la página de informes desde el menú de funciones (haga clic en Informes en el menú lateral izquierdo, luego en Informes) y configure las siguientes condiciones en orden:

• Tipo de informe: Seleccione Estado de flujo de efectivo.
• Seleccione Propiedad/Propietario/Empresa: Determine el alcance del informe: una sola propiedad, todas las propiedades de un propietario, o toda la empresa.
• Período del informe: Seleccione libremente las fechas de inicio y fin. El saldo inicial de efectivo se toma del estado a la fecha de inicio y el saldo final de efectivo se toma del estado a la fecha de finalización.
• Base contable: Elija entre base de efectivo (según la fecha de recepción real) o base de acumulación (según la fecha de devengo). Esta elección afecta la composición del resultado neto del período y los ajustes, ver preguntas frecuentes.

Paso dos: Generar informe

Haga clic en generar informe para que el sistema produzca el estado de flujo de efectivo. Lea el informe de arriba hacia abajo para seguir el camino de las ganancias al efectivo:

• Actividades operativas: Comienza con el resultado neto del período (igual al resultado neto en el estado de resultados), y suma los ajustes (cambio en el capital de trabajo). Los ajustes cubren las diferencias entre las ganancias y el efectivo, como el alquiler devengado pero no cobrado, y los cambios en depósitos y anticipos.
• Cambio neto de efectivo del período: Después de los ajustes al resultado neto, se obtiene el aumento o disminución real de efectivo durante el período.
• Saldo de efectivo inicial y final: El saldo inicial de efectivo más el cambio neto de efectivo del período es igual al saldo final de efectivo. El saldo final debe coincidir con el estado real de su cuenta al final del día, siendo este el método más directo para conciliar cuentas.

Haga clic en el icono de impresión en la esquina superior derecha del informe para imprimir directamente o guardar como PDF para entregar al contador o propietario.

Preguntas frecuentes

¿Por qué la utilidad neta del período y el cambio neto en efectivo no coinciden?

Porque las ganancias no siempre se han depositado, y lo que se ha depositado no siempre son ganancias. Si la fecha de cobro del alquiler ha pasado pero el inquilino no ha pagado: las ganancias se contabilizan, pero el efectivo aún no llega. Si se recibe un depósito o cobro anticipado de electricidad: el efectivo entra, pero es un pasivo deudor al inquilino y no una ganancia. Estas diferencias se ajustan mediante partidas de ajuste (cambios en capital de trabajo), por lo que la utilidad neta más los ajustes equivalen al cambio real en efectivo.

¿En qué se diferencian el estado de resultados y el estado de flujo de efectivo?

El estado de resultados responde cuánto se ganó: ingresos menos gastos en el período. El estado de flujo de efectivo responde cuánto dinero realmente ingresó: el cambio real del efectivo en cuenta desde el inicio hasta el fin del período y sus causas. Para propiedades con buena gestión, ambos tienden a coincidir a largo plazo, pero pueden diferir en un solo período, como en un mes de importantes retrasos en el cobro de rentas, donde el estado de resultados luce bien, pero el flujo de caja no tanto. Por eso es importante ver ambos.

¿Qué significa que no hay registros de partidas de ajuste en este período?

Significa que no hubo cambios que desvinculen las ganancias del efectivo, como nuevas cuentas por cobrar o movimientos en depósitos y cobros anticipados. En este caso, el cambio neto en efectivo del período equivale a la utilidad neta del mismo.