RentPackage til den britiske selvangivelse SA105: lejeindtægter og udgifter samlet pr. felt for udlejere og ejendomsadministratorer

Hvad er SA105?

SA105 er det britiske bilag for ejendomsindkomst, som den britiske skattemyndighed (HMRC) kræver, og det indsendes sammen med selvangivelsen (Self Assessment Tax Return). Hvis du ejer udlejningsejendomme i Storbritannien, skal du udfylde denne blanket hvert år for at oplyse dine lejeindtægter og de tilknyttede udgifter.

Hvorfor forberede SA105 med RentPackage

Mange britiske udlejere og ejendomsadministratorer forbereder selvangivelsen ved at plukke et helt års husleje, reparationer og forsikring ud af Excel-ark eller kontoudtog, lægge dem sammen felt for felt efter SA105 og derefter fordele lånerenter mellem bolig og erhverv. Skatteåret starter den 6. april og passer ikke med månederne i et almindeligt regnskab, så det er let at overse noget eller tælle det med to gange.

RentPackage tilbyder en SA105-rapport, der automatisk opsummerer dine lejeindtægter og udgifter, så skatteforberedelsen i Storbritannien bliver enkel og effektiv.

• Den daglige bogføring lander automatisk i SA105-felterne
  Når hver konto i kontoplanen er sat til sit SA105 box, lægges beløb fra betalinger i faktureringsperioder og manuelle posteringer automatisk sammen i det rigtige felt, så der intet er at sortere før indberetning.
• Ingen omregning af skatteårets datoer
  Rullemenuen viser britiske skatteår fra 6. april til 5. april året efter og forvælger det senest afsluttede.
• Fordelingen af finansieringsomkostninger kontrolleres
  Systemet beregner de samlede finansieringsomkostninger for hver ejendom og placerer som standard hele beløbet i felt 44. Hvis beløbene i felt 26 og felt 44 ikke summer til totalen, beder systemet dig rette dem.
• Én rapport pr. ejer eller virksomhed
  Når du administrerer ejendomme for flere ejere, vælger du en ejer eller virksomhed for at få en separat rapport, som du kan udskrive til ejeren eller dennes revisor.

Trin 1: vælg skatteår

• Åbn rapporten：Gå til funktionslisten → Rapport → Skatterapport
• Vælg skatteår：Rullelisten viser hele skatteårsperioder, for eksempel '2025/2026 (6. apr. 2025 - 5. apr. 2026)'

Trin 2: vælg ejer eller selskab

Vælg i rullelisten 'Ejer/Selskab', hvem rapporten skal oprettes for:

• Selskab：Hvis ejendommene ejes af et selskab, vælger du det pågældende selskab
• Ejer：Hvis du er udlejer, der selv administrerer ejendommene, eller fremlejegiver, vælger du det pågældende ejernavn

Klik på 'Næste trin: klassificér finansieringsomkostningernes beløb' efter valget.

Trin 3: fordel finansieringsomkostningerne (felt 26 / felt 44)

Når du klikker på 'Næste trin: klassificér finansieringsomkostningernes beløb', henter systemet det samlede beløb fra alle konti, der er knyttet til 'Finansieringsomkostninger felt 26/44', og viser et skærmbillede, hvor du fordeler beløbet mellem felt 26 og felt 44:

Fordelingsregler:

• Felt 26 (ikke bolig)：Fuldt fradragsberettiget som udgift i lejeindtægterne
• Felt 44 (bolig)：Ikke direkte fradragsberettiget; i stedet gives et skattefradrag på 20 %
• Systemet placerer som standard hele beløbet i felt 44. For hver ejendom skal felt 26 + felt 44 svare til de samlede finansieringsomkostninger
• For ejendomme med blandet anvendelse, både bolig og erhverv, fordeler du beløbene forholdsmæssigt efter den faktiske anvendelse

Trin 4: opret rapporten

• Når du har kontrolleret, at fordelingen af finansieringsomkostningerne er korrekt, klikker du på 'Opret rapport'
• Systemet opretter en SA105-rapport, der viser:
  • Indtægter：Felt 20-23 - Lejeindtægter, vederlag for tildeling af lejemål og lignende poster
  • Udgifter：Felt 24-29 - Fradragsberettigede udgifter til ejendommen
  • Årets regulerede resultat：Samlede indtægter - samlede udgifter
  • Finansieringsomkostninger for boliger：Felt 44 - Renter på boliglån, som giver et skattefradrag på 20 %
• Du kan udskrive rapporten eller eksportere den som PDF til dit materiale til skatteforberedelsen

Forskellen mellem felt 26 og felt 44

Eksempel:

Antag, at du har en ejendom med blandet anvendelse, hvor renteudgifterne på lånet udgør i alt 10.000 £, hvoraf 30 % vedrører erhverv og 70 % bolig:

• Felt 26 (ikke bolig)：£10,000 × 30% = £3,000（fuldt fradragsberettiget）
• Felt 44 (bolig)：£10,000 × 70% = £7,000（skattefradrag på 20 % = 1.400 £）

Hvordan opsættes kontoplanen til SA105?

Sådan knytter du en konto til finansieringsomkostningerne:

1. Gå til [Finansstyring → Kontoindstillinger]
2. Find den konto, du vil klassificere (f.eks. lånerenter)
3. Sæt kontoens SA105-box til 'box 26/44 Finansieringsomkostninger'; beløbet medregnes derefter automatisk i de samlede finansieringsomkostninger

Finansieringsomkostninger kan bogføres på to måder:

1. Tilføj en betaling til en faktureringsperiode：tilføj en betaling i ejendommens faktureringsperiode og vælg en konto, der allerede er sat til 'box 26/44 Finansieringsomkostninger'
2. Tilføj en manuel postering：tilføj en post i [Manuelle posteringer] og vælg ligeledes en konto sat til 'box 26/44 Finansieringsomkostninger'

Beløb, der tilføjes på en af disse måder, medregnes automatisk i de samlede finansieringsomkostninger.

Ofte stillede spørgsmål

Tillader britisk skatteret fradrag for afskrivning?

Nej. I modsætning til det amerikanske Schedule E har den britiske skat af ejendomsindkomst ikke et felt til afskrivning. I Storbritannien har afskrivning af en ejendom normalt kun betydning ved beregning af kapitalvindingsskat, når ejendommen sælges.

Hvorfor viser mine samlede finansieringsomkostninger 0?

Kontrollér, at kontoplanen er sat rigtigt op, og at SA105-feltet er sat til 'Finansieringsomkostninger felt 26/44'. Uden den indstilling medregner systemet ikke kontoens beløb i de samlede finansieringsomkostninger.

Kan felt 26 + felt 44 overstige de samlede finansieringsomkostninger?

Nej. Systemet kontrollerer, at felt 26 + felt 44 for hver ejendom svarer til ejendommens samlede finansieringsomkostninger.

Kan jeg indtaste de samlede finansieringsomkostninger manuelt i rapportbilledet?

Nej. I modsætning til afskrivninger i Schedule E kommer de samlede finansieringsomkostninger i SA105 kun fra betalinger i faktureringsperioder eller manuelle posteringer. Det sikrer korrekte beløb og forhindrer afvigelser fra dit faktiske regnskab.

Hvorfor løber det britiske skatteår fra 6. april til 5. april?

Det er det officielle britiske skatteår, som HMRC har fastsat. I modsætning til det almindelige kalenderår fra januar til december begynder det britiske skatteår den 6. april hvert år og slutter den 5. april året efter.

Tabel over SA105-felterne

【Indtægter】

【Udgifter】

【Finansieringsomkostninger for boliger】

Opsummering

Fortsætter du som nu, skal du næste år igen plukke et helt års indtægter og udgifter ud i hånden, lægge dem sammen felt for felt efter SA105 og beregne finansieringsomkostningerne for sig. Når kontiene er tilknyttet i RentPackage, bogfører du blot som normalt hver måned; ved indberetning vælger du skatteår og ejer, og rapporten er klar.

Start med én konto, du ofte bruger, fx reparationer, sæt dens SA105 box, og generér rapporten én gang for at se resultatet.

Relaterede artikler

• RentPackage Lejerens faktureringsperioder: afstemning af indbetalinger, delvis betaling, måleraflæsning og depositum – al daglig opkrævning af husleje på én side：Husleje og gebyrer registreret i faktureringsperioder er kilden til indtægter og udgifter i SA105.
• RentPackage Manuel postering: vedligeholdelse, forsikring, afskrivninger – også indtægter og udgifter uden for lejerens faktureringsperioder kan bogføres：Bogfør lånerenter, forsikring og andet uden for faktureringsperioder med manuelle posteringer.
• RentPackage Resultatopgørelse: Lejeindtægter og -udgifter pr. ejendom og ejer, automatisk beregnet overskud：Se indtægter, udgifter og nettoresultat pr. ejer og pr. ejendom for en valgfri periode.