الميزانية العمومية: كم من الرصيد البنكي يعود فعليًا للمستأجرين؟ اعرف الودائع والدفع المسبق فورًا
روابط سريعة
ما فائدة الميزانية العمومية؟
الميزانية العمومية تعرض الوضع المالي في تاريخ محدد: مقدار الأصول (رصيد الحسابات البنكية، المبالغ المستحقة) والخصوم (ودائع المستأجرين، الأرصدة المدفوعة مقدماً، المبالغ المستحقة الدفع)، والفرق بينهما يعكس حقوقك. إنها ليست تجميعًا لفترة زمنية بل لقطة سريعة للرصيد في يوم محدد.
أكثر الحالات استخدامًا: معرفة مبلغ المال المودع لديك من المستأجرين في أي وقت. الودائع والمدفوعات المقدمة هي أموال ستعود يومًا ما، ودمجها داخل الرصيد البنكي يجعل من السهل إنفاقها خطأً. الميزانية العمومية تفصلها كخصوم، لتتمكن من رؤيتها بوضوح وعدم المساس بها.
كيفية الاستخدام
الخطوة الأولى: ضبط شروط التقرير
انتقل إلى صفحة التقارير في قائمة الميزات (اضغط على التقارير في القائمة اليسرى، ثم اضغط على التقرير)، واضبط الشروط التالية بالتتابع:
- نوع التقرير: اختر الميزانية العمومية.
- اختر عقار/مالك/شركة: حدد نطاق تقرير إحصائي: عقار واحد، جميع عقارات مالك معين، أو الشركة بالكامل.
- تاريخ التقرير: اختر تاريخًا واحدًا. يُظهر الميزانية العمومية الحالة في هذا اليوم، لذلك يتطلب تاريخًا واحدًا وليس فترة، مما يميزها عن قائمة الأرباح والخسائر.
- الأساس المحاسبي: اختر النقدي (يستند إلى تاريخ الإيرادات المستلمة) أو الاستحقاق (يستند إلى تاريخ الإيرادات المستحقة)، لمزيد من المعلومات راجع الأسئلة الشائعة.
الخطوة الثانية: إنشاء التقرير
انقر على إنشاء التقرير وسينتج النظام الميزانية العمومية للتاريخ المحدد، وتتكون من ثلاثة أقسام:
- الأصول: الموارد التي تملكها، مثل رصيد حساب الاستئمان البنكي والحسابات المدينة غير المستلمة، مجموعة في إجمالي الأصول.
- الخصوم: الديون المستحقة عليك، خاصة للمستأجرين: الودائع (يجب ردها عند الإخلاء)، المدفوعات المقدمة (السلف على الكهرباء)، الحسابات الدائنة، مجموعها يكوّن إجمالي الالتزامات.
- حقوق الملكية: القيمة الصافية التي تخصك بعد خصم الالتزامات من الأصول، تتضمن الأرباح الصافية المتراكمة لهذه الفترة.
انقر على رمز الطباعة في الزاوية العلوية اليمنى من التقرير للطباعة المباشرة أو الحفظ كملف PDF لتقديمه للمحاسب أو العميل.
الأسئلة الشائعة
لماذا تختلف مبالغ التقارير بين نقدية واستحقاقات؟
هذا طبيعي. الأساسين يعالجان نفس الدفعات بطرق مختلفة: النقدية تعتمد على تاريخ القبض الفعلي، بينما الاستحقاقات تعتمد على تاريخ الفاتورة. سيختلف المبلغ بين التقارير إذا كان هناك مدفوعات تتعلق بفترات سابقة (مثل الإيجار المتأخر أو المدفوعات المسبقة)، لكن إجمالي الفترة الطويلة سيكون متطابقا.
ما الفرق بين بيان الأرباح والميزانية العمومية؟
فرق الزمن. بيان الأرباح يدرس الأداء المالي خلال فترة محددة، مثل كم كسبت وكم أنفقت وكم ربحت بين 1 يناير و30 يونيو، مشابهاً لفيلم. الميزانية العمومية تعكس الوضع المالي في لحظة محددة، مثل كم الأصول والديون في 30 يونيو، يشبه صورة. إذا رغبت بمعرفة الربح خلال نصف السنة، انظر إلى بيان الأرباح؛ وإذا رغبت بمعرفة أموال المستأجرين المحفوظة أو هيكل الأصول، انظر إلى الميزانية العمومية.
لماذا تظهر الودائع والمدفوعات المسبقة على الكهرباء في الالتزامات؟
لأن هذين المبلغين يخصان المستأجر وليس دخلك. يجب إعادة التأمين عند انتهاء الإيجار؛ مبلغ الكهرباء المسبق هو مال يودعه المستأجر لاستخدامه لتسوية فواتير الكهرباء الفعلية دون الحاجة لقراءة العداد شهريًا، وأي مبلغ متبقٍ يُعاد عند انتهاء الإيجار. لذلك، عند الاستلام، يُعتبر هذين المبلغين التزامًا، ويظهران في قسم الالتزامات في الميزانية العمومية وليس في بيان الأرباح والخسائر. عندما يتم تسوية الكهرباء فعليًا في كل فترة، يُسجل المبلغ الذي تم تسويته كدخل ناتج من الكهرباء، ويظهر في بيان الأرباح والخسائر للفترة.