Отчет о движении денежных средств: сколько фактически увеличилось наличных за период аренды?

Что может сделать для вас отчет о движении денежных средств?

Отчет о движении денежных средств отвечает на вопрос, на который не может ответить отчет о прибылях и убытках: насколько изменилась сумма наличных за период? Отчет начинается с остатка наличных в начале периода, описывает чистые изменения наличных за период и показывает конечный остаток, позволяя оценить фактические движения средств.

Почему чистая прибыль не равна наличным? В сфере аренды часто прибыль и наличность не совпадают: аренда начислена, но орендаторы еще не оплатили – прибыль есть, наличности нет; получен депозит – деньги на месте, но это не прибыль. Отчет о прибылях показывает, сколько заработано, отчет о движении денег показывает, сколько фактически получено. Смотрите оба для полной картины.

Способ работы

Шаг 1: Настройка условий отчета

Перейдите на страницу отчетов в списке функций (нажмите на «Отчеты» в меню слева, затем на «Отчет») и последовательно настройте следующие условия:

• Тип отчета: Выберите Отчет о движении денежных средств.
• Выберите объект/владельца/компанию: Определите диапазон отчета: один объект, все объекты под управлением одного владельца или вся компания.
• Период отчета: Свободно выберите начальную и конечную даты. Начальный денежный баланс определяется на дату начала, конечный денежный баланс - на дату окончания.
• Основа учета: Выберите кассовый метод (по дате поступления средств) или метод начисления (по дате начисления). Этот выбор влияет на состав чистой прибыли за период и корректировок, см. часто задаваемые вопросы.

Шаг 2: Создайте отчет

Нажмите «Создать отчет», и система сформирует отчет о движении денежных средств. Отчет читается сверху вниз, это путь от прибыли к денежным средствам:

• Операционная деятельность: Начинается с чистой прибыли за период (совпадает с чистой прибылью в отчете о прибылях и убытках), плюс корректировки (изменения в оборотном капитале). Корректировки касаются расхождений между прибылью и денежными средствами, например, нереализованная арендная плата, залоги и авансы.
• Чистое изменение денежных средств за период: После корректировки чистой прибыли определяется фактический прирост или убыль денежных средств за этот период.
• Начальное и конечное сальдо денежных средств: Начальное сальдо денежных средств плюс чистое изменение за период равно конечному сальдо. Конечное сальдо должно соответствовать фактическому состоянию вашего счета на дату окончания, это также самый простой способ сверить учетные записи.

Нажмите на значок печати в правом верхнем углу отчета, чтобы распечатать его или сохранить в PDF для передачи бухгалтеру или владельцу.

Часто задаваемые вопросы

Почему чистая прибыль и чистое изменение денежных средств не совпадают?

Потому что заработанные деньги могут ещё не поступить на счёт, а поступившие деньги могут быть не вашим доходом. Срок аренды истёк, но арендатор ещё не заплатил: прибыль учтена, денег нет. Получен залог или предоплата за электричество: деньги пришли, но это задолженность перед арендатором, а не прибыль. Эти различия компенсируются корректировками (изменениями оборотного капитала), поэтому чистая прибыль с учётом корректировок равна фактическому изменению денежных средств.

Чем отличается отчёт о прибылях и убытках от отчёта о движении денежных средств?

Отчёт о прибылях и убытках показывает, сколько заработали: доходы за период минус расходы. Отчёт о движении денежных средств показывает, сколько денег поступило: фактические изменения денежного счёта между началом и концом периода и их причины. В долгосрочной перспективе у здорового объекта оба показателя должны совпадать, но на коротких промежутках могут сильно различаться, например в месяцы с задержкой по арендным платежам: отчёт о прибылях будет выглядеть хорошо, а отчёт о движении денежных средств - плохо. Поэтому надо рассматривать их вместе.

Что означает «за этот период нет записей корректировок»?

Это означает, что за этот период не было изменений, которые отвязывают прибыль от денежных средств, например, отсутствуют новые или возвращённые дебиторские задолженности, изменение баланса по залогам или предоплатам. В этом случае чистое изменение денежных средств равно чистой прибыли за период.