O que é a Simulação de Imposto de Aluguel PIT?

Na Polônia, a renda de aluguel de imóveis para pessoas físicas é tributada a taxa única (ryczałt). Os proprietários devem calcular e pagar o imposto mensalmente, sem necessidade de declaração mensal, apenas uma vez ao ano com a Declaração PIT-28. O relatório de Simulação de Imposto de Aluguel PIT calcula automaticamente a receita acumulada e o imposto devido com base no aluguel recebido registrado no sistema, facilitando o pagamento mensal do imposto e preparando suas informações fiscais de aluguel para a declaração anual.

Como pagar imposto sobre aluguel na Polônia?

O relatório lista mensalmente o imposto devido, correspondendo à regra de "pagamento mensal" da Polônia. As regras atuais para o ano de 2026 são:

• Apenas uma forma de tributação: A partir de 2023, a renda de aluguel privado será tributada por alíquota fixa (ryczałt), com uma taxa de 8,5% para rendimentos anuais de aluguel até 100.000 zł e 12,5% para valores excedentes.
• O limite para casais pode dobrar: Para casais com comunhão de bens, é possível declarar todo o rendimento do aluguel em nome de um cônjuge junto às autoridades fiscais; após a declaração, a taxa de 8,5% aplica-se até 200.000 zł, e o excedente a 12,5%. Neste caso, altere o parâmetro 'limite de rendimento anual' na declaração para 200000.
• Pagar mensalmente até o dia 20 do mês seguinte: O locador deve pagar os impostos sobre o aluguel recebido até o dia 20 do mês seguinte. Por exemplo, o aluguel de janeiro deve ser pago até 20 de fevereiro. Se o dia 20 cair em um sábado ou feriado, o prazo é estendido até o próximo dia útil.
• Dezembro é uma exceção: Os impostos sobre dezembro devem ser pagos até 20 de janeiro do ano seguinte, não sendo incluídos na declaração anual.
• Também é possível optar por pagamento trimestral: Quem tiver rendimento de aluguel do ano anterior não superior ao equivalente a 200.000 euros pode optar por pagamentos trimestrais, com prazo até o dia 20 do mês após o trimestre (o quarto trimestre até 20 de janeiro do ano seguinte). O pagamento trimestral não requer solicitação prévia; basta pagar trimestralmente e marcar ao declarar PIT-28 anual.
• Apenas pague, não declara no dia a dia: A declaração formal ocorre uma vez por ano — o PIT-28 anual deve ser submetido entre 15 de fevereiro e 30 de abril do ano seguinte; qualquer saldo devedor também deve ser pago até 30 de abril.
• O rendimento é reconhecido na data de recebimento efetivo: A legislação fiscal da Polônia reconhece a receita na data em que o aluguel é "efetivamente recebido". Quando o inquilino paga com atraso, a obrigação de pagamento também é adiada - por exemplo, se o aluguel de janeiro a junho for pago somente em junho, o pagamento único deve ser feito até 20 de julho, sem incorrer em atrasos para os meses anteriores.

Como usar a Simulação de Imposto de Aluguel PIT

1. Abra o relatório

Vá ao menu à esquerda e clique em [ Relatórios ] → [ Relatórios ], no menu suspenso [ Tipo de Relatório ], escolha [ PIT-Cálculo do Imposto de Aluguel ].

2. Selecione o ano fiscal e configure os parâmetros fiscais

Em seguida, escolha [ Ano Fiscal ] e [ Empresa/Proprietário ] e clique em "Próximo":

• Selecionar empresa: Calcular o aluguel dos imóveis geridos pela empresa e sublocados.
• Selecionar proprietário: Calcular o aluguel dos imóveis geridos em nome do proprietário.

O sistema listará os parâmetros da taxa, com os valores padrão abaixo, que você pode alterar conforme a regulamentação aplicável:

• Limiar de renda anual: Padrão 100000 zł.
• Alíquota abaixo do limiar: Padrão 8,5%.
• Alíquota acima do limiar: Padrão 12,5%.

Após confirmar os parâmetros, clique em [ Gerar Relatório ].

3. Leia o relatório anual

O relatório exibe os resultados do cálculo mensalmente ao longo do ano, mostrando o [ Rendimento Total do Aluguel ] e o [ Imposto Devido ] para cada mês, com a soma total no final. Para saber quanto pagar até o dia 20 de cada mês, consulte a linha do mês anterior. Clique no botão de impressão no canto superior direito para imprimir o relatório completo.

Clique no mês para expandir os detalhes de cada aluguel do mês, incluindo:

• Propriedade • Unidade • Inquilino: De qual unidade e inquilino é este aluguel.
• Nome do Período de Cobrança: Período de cobrança a que este aluguel pertence.
• Valor: Valor recebido por este aluguel.

Se não houver recebimentos no mês, ao expandir, exibirá "Nenhum recebimento este mês".

4. Consulte os detalhes do cálculo

Clique em "Ver detalhes de cálculo" de cada mês para abrir o processo de cálculo do mês, mostrando como o imposto devido foi calculado:

• Renda acumulada de aluguel: Total de aluguel acumulado desde o início do ano até o mês atual.
• Imposto acumulado calculado pela taxa fixa: Para a renda acumulada dentro do limite anual, calcula-se pela "taxa abaixo do limite"; para o excedente, pela "taxa acima do limite" (antes do arredondamento).
• Imposto do mês (antes do arredondamento): Deduza do imposto acumulado o imposto devido em cada mês desde o início do ano.
• Imposto devido no mês: Arredonde o valor acima para obter o imposto devido no mês.

5. Base de cálculo e considerações

• Método de caixa: Atribuir ao mês conforme a data de recebimento do aluguel; apenas aluguéis pagos são contabilizados. Contas marcadas como "isentas" não são incluídas. Em conformidade com a lei fiscal polonesa "reconhecer receita na data de recebimento real", quando o inquilino paga atrasado, o mês de competência do relatório é o mês em que a obrigação ocorre.
• Somente aluguel: O relatório contabiliza apenas a receita de aluguéis, excluindo custos como serviços públicos, depósitos, etc.
• Pagar aluguel com adiantamento: Se o aluguel for pago com adiantamento, será atribuído ao [ mês da data de recebimento do aluguel ], e não à data original do recebimento do adiantamento.