Demonstração de Fluxo de Caixa: Durante este período de recebimento de aluguel, quanto dinheiro realmente cresceu na conta?

O que a Demonstração de Fluxo de Caixa pode fazer por você?

A Demonstração de Fluxo de Caixa responde a uma pergunta que o Demonstrativo de Resultados não pode: quanto dinheiro realmente aumentou ou diminuiu na conta durante este período? O relatório começa com o saldo inicial de caixa, lista a variação líquida de caixa no período e conclui com o saldo final de caixa, permitindo que você veja claramente como o dinheiro fluiu neste período.

Por que o lucro líquido não é igual ao caixa? Porque existem várias situações no setor imobiliário em que lucro e caixa não estão alinhados: o aluguel venceu, mas ainda não foi pago pelo inquilino, portanto, o lucro existe, mas o caixa ainda não; o depósito foi recebido, o caixa entrou, mas não é lucro. O Demonstrativo de Resultados informa quanto foi ganho, enquanto o Fluxo de Caixa mostra quanto dinheiro realmente chegou. Ambos devem ser analisados juntos para uma visão completa.

Instruções de uso

Passo 1: Definir critérios do relatório

Acesse a página de relatórios na lista de funções (clique em Relatórios no menu à esquerda, depois clique no relatório) e defina os seguintes critérios em sequência:

• Tipo de relatório: Escolha Demonstração de Fluxo de Caixa.
• Escolher Propriedade / Proprietário / Empresa: Decida o escopo do relatório: uma única propriedade, todas as propriedades de um proprietário ou a empresa inteira.
• Período do Relatório: Escolha livremente datas de início e término. O saldo de caixa inicial usa o estado da data inicial, o saldo final de caixa usa o estado da data final.
• Base Contábil: Escolha entre regime de caixa (recebimento) ou regime de competência (a receber). A escolha da base afeta o lucro líquido do período e a composição dos ajustes, veja FAQ.

Passo 2: Gerar Relatório

Clique para gerar o relatório e o sistema criará o fluxo de caixa. O relatório é lido de cima para baixo, traçando o caminho do lucro ao caixa:

• Atividades Operacionais: Começando pelo lucro líquido do período (mesmo que o da demonstração de resultados), mais ajustes (variação no capital de giro). Ajustes tratam desvios entre lucro e caixa, como aluguel a receber, variação de depósitos e adiantamentos.
• Variação Líquida de Caixa do Período: Após ajustes no lucro, chega-se ao aumento ou diminuição real de caixa no período.
• Saldo de Caixa Inicial e Final: O saldo inicial de caixa mais a variação líquida de caixa do período é igual ao saldo final de caixa. O saldo final deve corresponder ao estado real da sua conta no final do período, o que é o método mais direto de reconciliar as finanças.

Clique no ícone de imprimir no canto superior direito do relatório para imprimir ou salvar como PDF, e entregue ao contador ou proprietário.

Perguntas Frequentes

Por que o lucro líquido do período é diferente da variação líquida de caixa do período?

Porque o dinheiro ganho nem sempre foi depositado, e o dinheiro depositado nem sempre foi ganho. O aluguel está vencido, mas o inquilino ainda não pagou: lucro registrado, mas sem caixa. Depósitos ou adiantamento de contas de energia recebidos: entrada de caixa, mas é uma dívida com o inquilino, não um lucro. Essas diferenças são corrigidas por ajustes (mudança no capital de giro), então o lucro líquido mais ajustes se iguala à variação real do caixa.

Qual é a diferença entre a Demonstração de Resultados e a Demonstração de Fluxo de Caixa?

A Demonstração de Resultados responde quanto foi ganho: receita menos despesas no período. A Demonstração de Fluxo de Caixa responde quanto dinheiro realmente entrou: a variação real do saldo de caixa do início ao fim do período e suas razões. Para uma propriedade bem gerida, no longo prazo, ambos devem se alinhar, mas podem variar significativamente em períodos específicos, como em meses com atrasos significativos no aluguel, a Demonstração de Resultados fica boa, mas a Demonstração de Fluxo de Caixa não, razão pela qual é necessário ver ambos juntos.

O que significa que não há registros de ajustes para o período?

Significa que não houve mudanças durante este período que desalinhassem lucro e caixa, como sem novas ou recuperadas contas a receber, e sem alteração nos saldos de depósitos e adiantamentos. Neste caso, a variação líquida de caixa do período é igual ao lucro líquido.