RentPackage Britse SA105-aangifte: huurinkomsten en kosten per box samengevat voor verhuurders en vastgoedbeheerders

Wat is SA105?

SA105 is de Britse bijlage voor huurinkomsten die de Britse belastingdienst (HMRC) voorschrijft. U dient deze in samen met uw aangifte inkomstenbelasting (Self Assessment Tax Return). Als u huurwoningen in het Verenigd Koninkrijk bezit, moet u dit formulier elk jaar invullen om uw huurinkomsten en de bijbehorende kosten aan te geven.

Waarom SA105 voorbereiden met RentPackage

Veel Britse verhuurders en vastgoedbeheerders bereiden hun aangifte voor door een heel jaar aan huur, reparaties en verzekeringen uit Excel of bankafschriften te halen, die box voor box tegen SA105 op te tellen en daarna de rente op leningen te verdelen tussen residentieel en niet-residentieel gebruik. Omdat het belastingjaar op 6 april begint en niet aansluit op de maanden in een gewone boekhouding, wordt er al snel iets gemist of dubbel geteld.

RentPackage biedt een SA105 rapportfunctie die uw huurinkomsten en kosten automatisch samenvat, waardoor de Britse belastingvoorbereiding eenvoudig en efficiënt wordt.

• De dagelijkse boekhouding komt vanzelf in de SA105-boxen
  Zodra elke grootboekrekening aan de juiste SA105-box is gekoppeld, worden bedragen uit betalingen in factureringsperioden en handmatige journaalposten automatisch in die box opgeteld. Voor de aangifte hoeft u niets opnieuw te sorteren.
• Geen omrekening van het belastingjaar
  De keuzelijst toont de Britse belastingjaren van 6 april tot 5 april van het volgende jaar en selecteert standaard het laatst afgesloten jaar.
• De verdeling van financieringskosten wordt gecontroleerd
  Het systeem berekent per object het totaal aan financieringskosten en zet standaard het volledige bedrag in Box 44. Tellen de bedragen in Box 26 en Box 44 niet op tot het totaal, dan vraagt het systeem u dit te corrigeren.
• Eén rapport per eigenaar of bedrijf
  Beheert u objecten voor meerdere eigenaren, kies dan een eigenaar of bedrijf om een apart rapport te maken en druk het af voor de eigenaar of diens accountant.

Stap 1: kies het belastingjaar

• Rapport openen：Ga naar de functielijst → Rapport → Belastingrapport
• Belastingjaar kiezen：Het keuzemenu toont volledige belastingjaarperioden, bijvoorbeeld '2025/2026 (6 apr 2025 - 5 apr 2026)'

Stap 2: kies de eigenaar of het bedrijf

Kies in het keuzemenu 'Eigenaar/Bedrijf' voor wie u het rapport wilt genereren:

• Bedrijf：Houdt u objecten op naam van een bedrijf, kies dan het betreffende bedrijf
• Eigenaar：Bent u een verhuurder die zelf beheert of een onderverhuurder, kies dan de betreffende eigenaarsnaam

Klik na de keuze op 'Volgende stap: financieringskostenbedragen classificeren'.

Stap 3: verdeel de financieringskosten (Box 26 / Box 44)

Wanneer u op 'Volgende stap: financieringskostenbedragen classificeren' klikt, haalt het systeem het totaalbedrag op uit alle rekeningen die gekoppeld zijn aan 'Box 26/44 financieringskosten' en toont het een scherm om het bedrag te verdelen over Box 26 en Box 44:

Verdeelregels:

• Box 26 (niet-woonobject)：Volledig aftrekbaar als kosten van de huurinkomsten
• Box 44 (woonobject)：Niet rechtstreeks aftrekbaar; geeft in plaats daarvan recht op een belastingkorting van 20%
• Het systeem wijst standaard het volledige bedrag toe aan Box 44. Per object moet Box 26 + Box 44 gelijk zijn aan de totale financieringskosten
• Verdeel bij gemengd gebruikte objecten, zowel woon- als bedrijfsmatig, de bedragen naar rato van het werkelijke gebruik

Stap 4: rapport genereren

• Klik na controle van de verdeling van de financieringskosten op 'Rapport genereren'
• Het systeem genereert een SA105 rapport met daarin:
  • Inkomsten：Box 20-23 - Huurinkomsten, afkoopsommen bij huurverlening en vergelijkbare posten
  • Kosten：Box 24-29 - Aftrekbare objectgebonden kosten
  • Gecorrigeerd resultaat van het jaar：Totale inkomsten - totale kosten
  • Financieringskosten woonobjecten：Box 44 - Hypotheekrente voor woonobjecten, met recht op een belastingkorting van 20%
• U kunt het rapport afdrukken of als PDF exporteren voor uw belastingdossier

Verschil tussen Box 26 en Box 44

Voorbeeld:

Stel dat u een gemengd gebruikt object heeft met in totaal £10.000 aan rente op leningen, waarvan 30% bedrijfsmatig en 70% voor bewoning:

• Box 26 (niet-woonobject)：£10,000 × 30% = £3,000（volledig aftrekbaar）
• Box 44 (woonobject)：£10,000 × 70% = £7,000（belastingkorting van 20% = £1.400）

Hoe stelt u het rekeningschema in voor SA105?

Een rekening koppelen aan de financieringskosten:

1. Ga naar [Financieel beheer → Rekeninginstellingen]
2. Zoek de in te delen rekening (bijv. leningrente)
3. Stel het SA105-vak van de rekening in op 'box 26/44 Financieringskosten'; daarna wordt het bedrag automatisch meegeteld in het totaal van de financieringskosten

Financieringskosten vastleggen kan op twee manieren:

1. Een betaling aan een factureringsperiode toevoegen：voeg een betaling toe in de factureringsperiode van het object en selecteer een rekening die al is ingesteld op 'box 26/44 Financieringskosten'
2. Een handmatige journaalpost toevoegen：voeg een journaalpost toe in [Handmatige journaalposten] en selecteer eveneens een rekening die is ingesteld op 'box 26/44 Financieringskosten'

Bedragen die u op een van beide manieren vastlegt, tellen automatisch mee in de totale financieringskosten.

Veelgestelde vragen

Is afschrijving aftrekbaar in het Britse belastingstelsel?

Nee. Anders dan bij het Amerikaanse Schedule E kent de Britse belasting op huurinkomsten geen veld voor afschrijving. In het Verenigd Koninkrijk speelt afschrijving van een object doorgaans alleen een rol bij de berekening van de vermogenswinstbelasting bij verkoop.

Waarom staan mijn totale financieringskosten op 0?

Controleer of uw rekeningschema juist is ingesteld met de SA105 Box op 'Box 26/44 financieringskosten'. Zonder die instelling neemt het systeem de bedragen van die rekening niet op in de totale financieringskosten.

Mag Box 26 + Box 44 hoger zijn dan de totale financieringskosten?

Nee. Het systeem controleert dat Box 26 + Box 44 per object gelijk is aan de totale financieringskosten van dat object.

Kan ik het totaal aan financieringskosten handmatig invoeren op het rapportscherm?

Nee. Anders dan de afschrijving bij Schedule E komt het totaal aan financieringskosten voor SA105 alleen uit betalingen in factureringsperioden of handmatige journaalposten. Zo blijven de bedragen juist en ontstaan er geen verschillen met uw werkelijke boekhouding.

Waarom loopt het Britse belastingjaar van 6 april tot 5 april?

Dat is het officiële Britse belastingjaar zoals vastgesteld door HMRC. Anders dan het gebruikelijke kalenderjaar van januari tot december begint het Britse belastingjaar elk jaar op 6 april en eindigt het op 5 april van het volgende jaar.

SA105 veldenoverzicht

【Inkomsten】

【Kosten】

【Financieringskosten woonobjecten】

Samenvatting

Blijft u werken zoals nu, dan haalt u volgend jaar opnieuw een heel jaar aan inkomsten en kosten met de hand bij elkaar, telt u ze box voor box op tegen SA105 en berekent u de financieringskosten apart. Zijn uw grootboekrekeningen eenmaal gekoppeld in RentPackage, dan boekt u elke maand gewoon door; bij de aangifte kiest u het belastingjaar en de eigenaar en het rapport staat klaar.

Begin met één grootboekrekening die u vaak gebruikt, bijvoorbeeld reparaties, stel de SA105-box in en maak één keer het rapport om het resultaat te zien.

Gerelateerde artikelen

• RentPackage Factureringsperiodes huurder: betalingen afletteren, deelbetaling, meteropname en waarborgsom – de dagelijkse huurinning op één pagina：De huur en kosten die in factureringsperioden worden geboekt, vormen de bron van de inkomsten en kosten in het SA105-rapport.
• RentPackage Handmatige journaalpost: reparaties, verzekering en afschrijving – boek ook inkomsten en uitgaven buiten de huurdersfactureringsperiode：Boek rente op leningen, verzekeringen en andere posten buiten factureringsperioden met handmatige journaalposten.
• RentPackage Winst-en-verliesrekening: huurinkomsten en kosten per object en per eigenaar, met automatisch berekende winst：Bekijk inkomsten, kosten en nettowinst per eigenaar en per object over elke gewenste periode.