Kasstroomoverzicht: hoeveel contant geld is er daadwerkelijk toegevoegd tijdens deze verhuurperiode?

Wat kan een kasstroomoverzicht voor u doen?

Het kasstroomoverzicht beantwoordt een vraag die een winst-en-verliesrekening niet kan: hoeveel is er in deze periode daadwerkelijk toegevoegd of verminderd aan het kassaldo? Het rapport begint met het beginsaldo cash, vermeldt de netto wijziging in cash voor deze periode, en stemt af op het eindsaldo cash, zodat u duidelijk de contante in- en uitstroom kunt zien.

Waarom komt nettowinst niet overeen met contant geld? Omdat er in de verhuurbranche veel situaties zijn waarin winst en contant geld niet synchroon lopen: huur is verschuldigd maar de huurder heeft nog niet betaald, winst wordt geboekt maar het geld is er nog niet; een borg wordt ontvangen, contant geld komt binnen maar het is geen winst. De winst-en-verliesrekening vertelt u hoeveel u heeft verdiend, het kasstroomoverzicht vertelt u hoeveel geld daadwerkelijk is ontvangen, samen geven ze een volledig beeld.

Hoe te bedienen

Stap 1: Rapportvoorwaarden instellen

Ga naar de rapportpagina van de functielijst (klik op rapporten in het linkermenu en daarna op rapporten) en stel de volgende voorwaarden in volgorde in:

• Type rapport: Selecteer kasstroomoverzicht.
• Selecteer object/eigenaar/bedrijf: Bepaal het bereik van het rapport: een enkel object, alle objecten onder één eigenaar, of het hele bedrijf.
• Rapportageperiode: Vrije keuze van begin- en einddatum. Begin kassaldo wordt bepaald door de status op de startdatum, en eind kassaldo door de status op de einddatum.
• Boekhoudbasis: Kies tussen kasbasis (gebaseerd op de ontvangstdatum) of transactiebasis (gebaseerd op de verschuldigde datum). De keuze van basis beïnvloedt de samenstelling van het nettoresultaat en aanpassingen van deze periode, zie FAQ.

Stap 2: Rapport genereren

Klik op rapport genereren om het cashflowrapport te maken. Het rapport lees je van boven naar beneden, het volgt de route van winst naar cash:

• Operationele activiteiten: Begin met het nettoresultaat van deze periode (gelijk aan het nettoresultaat in de winst- en verliesrekening), plus aanpassingen (veranderingen in werkkapitaal). Aanpassingen behandelen de ontkoppeling tussen winst en cash, zoals niet-ontvangen huur, borgsommen en verschuivingen in voorschotten.
• Netto wijziging in cash van deze periode: Nadat het nettoresultaat is aangepast, geeft dit het werkelijke bedrag van de toename of afname in cash over deze periode weer.
• Begin- en eind kassaldo: Beginbalans contanten plus netto kasstroom deze periode is de eindbalans. De eindbalans moet overeenkomen met uw werkelijke rekening op de sluitingsdatum, dit is de meest directe manier van afstemming.

Klik op het afdrukpictogram rechtsboven in het rapport om direct af te drukken of als PDF op te slaan voor uw accountant of eigenaar.

Veelgestelde vragen

Waarom zijn de nettowinst en de netto kasstroom van deze periode niet gelijk?

Omdat verdiend geld niet altijd binnenkomt, en ontvangen geld niet altijd verdiend is. Huur die is verschuldigd maar nog niet betaald: winst is geboekt, maar contant niet ontvangen. Ontvangen borg of voorschot op elektriciteit: contanten zijn ontvangen, maar zijn schulden aan de huurder, geen winst. Deze verschillen worden gecorrigeerd door aanpassingen (veranderingen in werkkapitaal), dus nettowinst plus aanpassingen zijn gelijk aan de werkelijke kasverandering.

Wat is het verschil tussen winst-en-verliesrekening en kasstroomoverzicht?

De winst-en-verliesrekening beantwoordt hoeveel er is verdiend: inkomsten min kosten over een periode. Het kasstroomoverzicht vertelt hoeveel geld daadwerkelijk binnenkwam: het werkelijke verschil in kasmiddelen van begin- tot eindbalans, inclusief de redenen. Op lange termijn zullen gezonde operaties beide staten consolideren, maar op korte termijn kunnen er grote verschillen zijn, zoals maanden met veel achterstallige huur: de winst-en-verliesrekening ziet er goed uit, kasstroom niet. Daarom is het belangrijk om beide te bekijken.

Wat betekent het dat er deze periode geen aanpassingen zijn geregistreerd?

Dit betekent dat er tijdens deze periode geen veranderingen waren die decoupling van winst en kasstroom veroorzaakten, zoals geen openstaande debiteuren of wijzigingen in borg en vooruitbetalingen. In dit geval is de netto kasstroom van deze periode gelijk aan de nettowinst.