Wat is de PIT-Huurbelasting Calculator?

In Polen is de huurinkomst van particuliere verhuur onderworpen aan een forfaitaire belasting (ryczałt). Verhuurders moeten maandelijks zelf de belasting berekenen en betalen, en hoeven niet maandelijks aangifte te doen, maar slechts eenmaal per jaar via PIT-28. De PIT-Huurbelasting Calculator genereert automatisch de maandelijkse cumulatieve inkomsten en te betalen belasting op basis van de huurinkomsten in uw systeem, zodat u de belasting niet zelf hoeft te berekenen voor maandelijkse betalingen en alle benodigde belastinginformatie klaar hebt voor de jaarlijkse aangifte.

Hoe wordt de huurbelasting in Polen betaald?

Het rapport specificeert maandelijks te betalen belasting volgens de maandelijkse betalingsvereisten in Polen. Hier zijn de huidige regels voor het jaar 2026:

• Er is slechts één belastingsysteem: Vanaf 2023 worden particuliere huurinkomsten forfaitair belast (ryczałt) met een tarief van 8,5% tot een jaarlijkse huurinkomst van 100.000 zł, en 12,5% voor het meerdere.
• Drempel voor echtparen kan worden verdubbeld.: Echtparen in gemeenschap van goederen kunnen bij de belastingdienst aangeven dat één partner alle huurinkomsten aangeeft; na verklaring geldt het 8,5%-tarief tot 200.000 zł, het meerdere tegen 12,5%. Stel de parameter 'Jaarlijkse inkomensdrempel' in het rapport dan in op 200000.
• Betaling maandelijks, vóór de 20e van de volgende maand.: Verhuurder moet de belasting voor de huurinkomsten van de maand vóór de 20e van de volgende maand aan de belastingdienst betalen. Bijvoorbeeld, voor huurinkomsten van januari moet vóór 20 februari worden betaald. Als de 20e op een zaterdag of feestdag valt, wordt de termijn verlengd tot de volgende werkdag.
• December is een uitzondering.: De belasting voor december moet vóór 20 januari van het volgende jaar worden betaald, en is niet inbegrepen in de jaarlijkse aangifte.
• Per kwartaal betalen is ook een optie.: Als de huurinkomsten van het voorgaande jaar niet meer dan 200.000 euro equivalent bedroegen, kan per kwartaal worden betaald, met een deadline van vóór de 20e van de maand na het kwartaal (voor het vierde kwartaal vóór 20 januari van het volgende jaar). Voor kwartaalbetalingen is geen voorafgaande aanvraag nodig, betaal gewoon per kwartaal en vink dit aan bij de jaarlijkse PIT-28 aangifte.
• Gewoon betalen zonder aangifte tijdens het jaar.: Er is slechts één keer per jaar een officiële aangifte - de jaarlijkse PIT-28 aangifte moet tussen 15 februari en 30 april van het volgende jaar worden ingediend; als er een tekort is, moet dit ook vóór 30 april worden betaald.
• Inkomsten worden erkend op de datum van daadwerkelijke ontvangst.: In de Poolse belastingwet wordt het inkomen erkend op de datum waarop de huur daadwerkelijk is ontvangen. Als de huurder vertraagd betaalt, wordt de betalingsverplichting uitgesteld. Bijvoorbeeld, als de huur voor januari tot en met juni pas in juni wordt ontvangen, hoeft deze pas voor 20 juli betaald te worden en ontstaan er geen achterstallige belastingen voor de eerder maanden.

Hoe gebruik je de PIT-Huurbelasting Calculator

1. Open rapport

Ga in het linkermenu naar [ Rapporten ] → [ Rapporten ] en kies in de dropdown van [ Rapporttype ] de optie [ PIT-Huurbelastingberekening ].

2. Selecteer belastingjaar en stel tariefparameters in

Kies vervolgens [ Aangiftejaar ] en [ Bedrijf/Eigenaar ], en klik op "Volgende":

• Kies bedrijf.: Bereken de huur van bedrijfseigen objecten en subverhuurde objecten.
• Kies eigenaar.: Bereken de huur van objecten beheerd namens deze eigenaar.

Het systeem toont de belastingtariefparameters. Standaardwaarden zijn als volgt en kunnen door uzelf worden aangepast op basis van de van toepassing zijnde regelgeving:

• Jaarinkomensgrens: Standaard 100000 zł.
• Minimumtarief: Standaard 8,5%.
• Boven drempeltarief: Standaard 12,5%.

Bevestig de parameters en klik op '[ Rapport genereren ]'.

3. Lees het jaarrapport

Het rapport toont per maand de jaarlijkse schatting met de [ totale huurinkomsten ] en [ verschuldigde belasting ] per maand. De 'Totalen'-rij onderaan geeft een jaarsom weer. Kijk naar de vorige maand voor het bedrag dat moet worden betaald vóór de 20e van elke maand. Klik op de printknop rechtsboven om het volledige rapport af te drukken.

Klik op de maand om de details van de huur per maand uit te vouwen, met onder andere:

• Object • Eenheid • Huurder: Deze huur is afkomstig van welke woning en huurder.
• Afrekeningsperiode naam: De afrekeningsperiode voor deze huurbetaling.
• Bedrag: Het ontvangen bedrag voor deze huur.

Als er in die maand geen ontvangsten zijn, wordt bij uitvouwen 'Geen ontvangsten deze maand' weergegeven.

4. Bekijk berekeningsdetails

Klik op 'Bekijk berekeningsdetails' van elke maand om het berekeningsproces die maand te openen, dat stapsgewijs laat zien hoe de verschuldigde belasting van die maand is berekend:

• Cumulatieve huurinkomsten: Het totale aantal huurinkomsten opgeteld vanaf het begin van het jaar tot en met deze maand.
• Cumulatief belastingbedrag berekend tegen vast tarief: Het deel van de cumulatieve inkomsten dat onder de jaarinkomstendrempel valt, wordt berekend aan de hand van het 'Onder de drempel tarief'; het deel boven de drempel, tegen het 'Boven de drempel tarief' (voor afronding).
• Maandelijkse belasting (voor afronding): Cumulative belasting vermindert de verschuldigde belasting van eerdere maanden sinds begin dit jaar.
• Belasting verschuldigd deze maand: Gebruik afgeronde bedragen voor de belasting verschuldigd deze maand.

5. Berekeningsbasis en aandachtspunten

• Kasstelsel: Toewijzing per maand op basis van de werkelijke betaaldatum van de huur; alleen betaalde huur wordt meegerekend. Niet van toepassing voor betalingen aangeduid met "niet verschuldigd". Dit komt overeen met de Poolse belastingwet "opname op basis van feitelijke ontvangstdatum", zodat de maand in het rapport overeenkomt met de maand waarin betalingsverplichting ontstond, wanneer huurders vertraagd betalen.
• Alleen huur berekenen: Rapport houdt alleen huurinkomsten bij, exclusief kosten zoals nutsvoorzieningen of borg.
• Met vooruitbetaling huur betalen: Als huur betaald wordt met vooruitbetaling, wordt de maand toegewezen aan de [ feitelijke betaaldatum van de huur ], niet de ontvangstdatum van de vooruitbetaling.