Cash-flow kimutatás: Mennyi készpénz gyűlt fel ténylegesen a bérleti díjak beszedése alatt?

Mit nyújt a cash-flow kimutatás?

A cash-flow kimutatás arra a kérdésre ad választ, amit az eredménykimutatás nem: milyen mértékben nőtt vagy csökkent a tényleges készpénzállomány az adott időszakban? A kimutatás a nyitókészpénz-egyenlegből indul ki, felsorolja az adott időszak készpénznövekményét és azt a zárókészpénz-egyenleggel összevetve mutatja meg a tényleges pénzmozgásokat ez alatt az időszak alatt.

Miért nem azonos a nettó nyereség a készpénzzel? A bérbeadás során gyakori, hogy elkülönül a nyereség és a készpénz: a bérleti díjak esedékesek, de a bérlő még nem fizetett, így a nyereség megvan, de a készpénz még nem érkezett be; a letétek megérkeznek készpénz formájában, de nem hoznak nyereséget. Az eredménykimutatás megmutatja, mennyit keresett, a cash-flow kimutatás pedig azt, hogy mennyi pénz érkezett meg valójában, együtt adják ki a teljes képet.

Használati mód

1. lépés: Jelentés beállítása

Lépjen be a jelentések oldalára a funkciólistán (kattintson a baloldali menüben a jelentésekre, majd a jelentésre), és állítsa be a következő feltételeket:

• Jelentéstípus: Válassza ki a cash-flow kimutatást.
• Válasszon ingatlant / tulajdonost / céget: Határozza meg a jelentés statisztikai terjedelmét: egyetlen ingatlan, egy tulajdonos összes ingatlana vagy az egész cég.
• Jelentési időszak: Szabadon választható kezdő és záró dátum. A kezdeti készpénzegyenleg a kezdő dátum állapotát tükrözi, a záró készpénzegyenleg a záró dátum állapotát.
• Számviteli alap: Válasszon készpénzalapú (a beérkezés dátumához kapcsolódik) vagy teljesítési alapú (a követelés dátumához kapcsolódik) számvitelt. Az alap kiválasztása hatással lesz az időszaki nettó nyereség és a korrekciós tételek összetételére. Részletek a Gyakran Ismételt Kérdésekben.

Második lépés: Jelentés generálása

Kattintson a jelentés generálására, a rendszer kinyeri a készpénzáramlási jelentést. A jelentés felülről lefelé olvasva egy útvonal a nyereségből a készpénz felé:

• Működési tevékenységek: Az időszaki nettó nyereséggel kezdve (megegyezik az eredménykimutatás időszaki nettó nyereségével), hozzáadva a korrekciós tételeket (működőtőke-változások). A korrekciós tételek a nyereség és a készpénz szétválásával kapcsolatosak, például a követelések közé tartozó bérleti díjak, letétek és előlegek növekedése vagy csökkenése.
• Időszaki készpénz nettó változása: A nettó nyereség korrigálása után kiderül, hogy az adott időszakban a készpénz ténylegesen mennyivel növekedett vagy csökkent.
• Kezdő és záró készpénzegyenleg: A kezdeti készpénzegyenleg és az időszaki nettó pénzmozgás összege adja a zárókészpénzegyenleget. Ennek a záróállománynak egyeznie kell a számla tényleges állapotával a lezárás napján; ez a legközvetlenebb módja a számla egyeztetésének.

A jelentés jobb felső sarkában található nyomtató ikonra kattintva közvetlenül kinyomtathatja vagy PDF-ként mentheti el, hogy átadhassa a könyvelőnek vagy a tulajdonosnak.

GYIK

Miért különbözik az időszaki nettó nyereség és az időszaki nettó készpénzmozgás?

Mert a megkeresett pénz nem feltétlenül érkezett be, és a beérkezett pénz nem mindig nyereség. Ha a bérleti díj esedékes, de a bérlő még nem fizetett: a nyereség kiszámítva, a készpénz még nem érkezett meg. Betét vagy előre fizetett közüzemi díj beérkezése: a készpénz megérkezett, de ez a bérlővel szembeni kötelezettség, nem nyereség. Ezek az eltérések az alkalmazkodási tétel (működő tőke változása) által vannak kiegyenlítve, így a nettó nyereség és az alkalmazkodási tételek összege adja a készpénz tényleges változását.

Miben különbözik az eredménykimutatás és a cash flow kimutatás?

Az eredménykimutatás megmutatja, mennyi a nyereség: az időszak bevételei mínusz kiadások. A cash flow kimutatás megmutatja, mennyi készpénz áll rendelkezésre: a számlán lévő készpénz tényleges növekedése/csökkenése a kezdeti és záró időpont között és annak oka. Hosszú távon egy jól működő ingatlan esetén a kettő általában közelít egymáshoz, de egy-egy időszakban nagy eltérés lehet, például ha a bérleti díjakat késve fizetik. Az ilyen hónapokban az eredménykimutatás jól nézhet ki, míg a cash flow kimutatás rosszul, ezért szükséges mindkettőt együtt vizsgálni.

Mit jelent, ha nincs feljegyzett alkalmazkodási tétel ebben az időszakban?

Ez azt jelenti, hogy ebben az időszakban nem történt olyan változás, ami elválasztotta volna a nyereséget és a készpénzt, például nem volt új vagy behajtott követelés, és a depozitok valamint előrefizetések összege sem változott. Ilyenkor az időszaki nettó pénzmozgás megegyezik az időszaki nettó nyereséggel.