RentPackage Ühendkuningriigi SA105 maksudeklaratsiooniks: üüritulu ja -kulud lahtrite kaupa kokku üürileandjatele ja kinnisvarahalduritele

Mis on SA105?

SA105 on Ühendkuningriigi maksu- ja tolliameti (HMRC) nõutav kinnisvaratulu lisa, mis esitatakse koos enesehindamise maksudeklaratsiooniga (Self Assessment Tax Return). Kui teil on Ühendkuningriigis üürikinnisvara, peate selle vormi igal aastal täitma ning deklareerima üüritulud ja nendega seotud kulud.

Miks valmistada SA105 ette RentPackage’iga

Paljud Ühendkuningriigi üürileandjad ja kinnisvarahaldurid valmistavad deklaratsiooni ette nii, et korjavad terve aasta üüri, remondi- ja kindlustuskulud Exceli tabelitest või pangaväljavõtetest välja, liidavad need SA105 järgi lahter lahtri haaval kokku ning jagavad laenuintressid veel eraldi eluruumi ja mitteeluruumi kasutuse vahel. Kuna maksuaasta algab 6. aprillil ega ühti tavapärase raamatupidamise kuudega, jääb kergesti midagi välja või läheb kaks korda arvesse.

RentPackage pakub SA105 aruannet, mis koondab teie üüritulud ja kulud automaatselt, muutes maksudeklaratsiooni ettevalmistamise Ühendkuningriigis lihtsaks ja tõhusaks.

• Igapäevane raamatupidamine jõuab ise SA105 lahtritesse
  Kui igale raamatupidamiskontole on määratud vastav SA105 box, liidetakse arveldusperioodide maksete ja käsitsi kannete summad automaatselt õigesse lahtrisse ning enne esitamist pole midagi ümber sorteerida.
• Maksuaasta kuupäevi ei pea ise teisendama
  Rippmenüü näitab Ühendkuningriigi maksuaastaid 6. aprillist järgmise aasta 5. aprillini ja valib ette viimase lõppenud aasta.
• Rahastamiskulude jaotust kontrollitakse
  Süsteem arvutab iga kinnisvara üksuse rahastamiskulud kokku ja paneb vaikimisi kogu summa lahtrisse 44. Kui lahtri 26 ja lahtri 44 summad kokku ei võrdu kogusummaga, palub süsteem need parandada.
• Eraldi aruanne iga omaniku või ettevõtte kohta
  Kui haldate mitme omaniku kinnisvara, valige omanik või ettevõte, et saada eraldi aruanne, ning printige see omanikule või tema raamatupidajale.

1. samm: valige maksuaasta

• Avage aruanne：Minge funktsioonide loendisse → Aruanne → Maksuaruanne
• Valige maksuaasta：Rippmenüü kuvab maksuaastate täisperioodid, näiteks '2025/2026 (6. apr 2025 - 5. apr 2026)'

2. samm: valige omanik või ettevõte

Valige rippmenüüst 'Omanik/Ettevõte' subjekt, kelle kohta aruanne koostada:

• Ettevõte：Kui kinnisvara kuulub ettevõttele, valige vastav ettevõte
• Omanik：Kui olete üürileandja, kes haldab kinnisvara ise, või allüürileandja, valige vastav omaniku nimi

Pärast valimist klõpsake 'Järgmine samm: liigitage finantseerimiskulude summad'.

3. samm: jaotage finantskulud (väli 26 / väli 44)

Kui klõpsate 'Järgmine samm: liigitage finantseerimiskulude summad', võtab süsteem kogusumma kõikidelt kontodelt, mis on seotud kirjega 'Finantskulud väljad 26/44', ja kuvab ekraani summa jaotamiseks välja 26 ja välja 44 vahel:

Jaotusreeglid:

• Väli 26 (mitteeluruum)：Täielikult mahaarvatav kuluna üüritulust
• Väli 44 (eluruum)：Ei ole otseselt mahaarvatav; selle asemel antakse 20% maksusoodustus
• Süsteem määrab vaikimisi kogu summa väljale 44. Iga kinnisvara puhul peab väli 26 + väli 44 võrduma finantskulude kogusummaga
• Segakasutusega kinnisvara puhul, see tähendab nii elu- kui ärikasutus, jaotage summad tegeliku kasutuse proportsioonis

4. samm: koostage aruanne

• Kui olete veendunud, et finantskulud on õigesti jaotatud, klõpsake 'Koosta aruanne'
• Süsteem koostab SA105 aruande, mis kuvab:
  • Tulud：Väljad 20-23 - Üüritulud, üüriõiguse andmise eest saadud tasud ja sarnased kirjed
  • Kulud：Väljad 24-29 - Mahaarvatavad kinnisvarakulud
  • Aasta korrigeeritud kasum või kahjum：Tulud kokku - kulud kokku
  • Eluruumide finantskulud：Väli 44 - Eluasemelaenu intressid, millele antakse 20% maksusoodustus
• Aruande saate välja printida või eksportida PDF-vormingusse oma maksudokumentide hulka

Erinevus välja 26 ja välja 44 vahel

Näide:

Oletame, et teil on segakasutusega kinnisvara, mille laenuintressid on kokku 10 000 £, millest 30% on ärikasutus ja 70% elukasutus:

• Väli 26 (mitteeluruum)：£10,000 × 30% = £3,000（täielikult mahaarvatav）
• Väli 44 (eluruum)：£10,000 × 70% = £7,000（20% maksusoodustus = 1400 £）

Kuidas seadistada kontoplaani SA105 jaoks?

Konto sidumine finantskuludega:

1. Avage [Raamatupidamise haldus → Kontode seaded]
2. Leidke konto, mida soovite liigitada (nt laenuintress)
3. Määrake konto SA105 lahter väärtusele 'box 26/44 Rahastamiskulud'; seejärel arvestatakse selle summa automaatselt rahastamiskulude kogusummasse

Finantskulusid saab kirjendada kahel viisil:

1. Lisa makse arveldusperioodi：lisage kinnistu arveldusperioodi makse ja valige konto, mis on juba seatud väärtusele 'box 26/44 Rahastamiskulud'
2. Lisa käsitsi kanne：lisage kanne menüüs [Käsitsi kanded] ja valige samuti konto väärtusega 'box 26/44 Rahastamiskulud'

Kummalgi viisil kirjendatud summad arvatakse automaatselt finantskulude kogusumma hulka.

Korduma kippuvad küsimused

Kas Ühendkuningriigi maksusüsteem lubab kulumit maha arvata?

Ei. Erinevalt Ameerika Ühendriikide vormist Schedule E ei ole Ühendkuningriigi kinnisvaratulu maksustamisel kulumi välja. Ühendkuningriigis on kinnisvara kulum üldjuhul oluline vaid kapitalikasumi maksu arvutamisel müügi hetkel.

Miks minu finantskulud kokku näitavad 0?

Kontrollige, kas kontoplaan on õigesti seadistatud ja SA105 väli on määratud väärtuseks 'Finantskulud väljad 26/44'. Ilma selle seadistuseta ei arva süsteem selle konto summasid finantskulude kogusumma hulka.

Kas väli 26 + väli 44 võib ületada finantskulude kogusummat?

Ei. Süsteem kontrollib, et iga kinnisvara puhul võrduks väli 26 + väli 44 selle kinnisvara finantskulude kogusummaga.

Kas ma saan finantskulude kogusumma aruande vaates käsitsi sisestada?

Ei. Erinevalt Schedule E kulumist tuleb SA105 rahastamiskulude kogusumma ainult arveldusperioodide maksetest või käsitsi kannetest. Nii on summad õiged ega teki erinevusi teie tegeliku raamatupidamisega.

Miks kestab Ühendkuningriigi maksuaasta 6. aprillist 5. aprillini?

See on HMRC kehtestatud ametlik Ühendkuningriigi maksuaasta. Erinevalt tavapärasest kalendriaastast jaanuarist detsembrini algab Ühendkuningriigi maksuaasta igal aastal 6. aprillil ja lõpeb järgmise aasta 5. aprillil.

SA105 väljade tabel

【Tulud】

【Kulud】

【Eluruumide finantskulud】

Kokkuvõte

Kui jätkate senisel viisil, korjate järgmisel aastal jälle terve aasta tulud ja kulud käsitsi välja, liidate need SA105 järgi lahter lahtri haaval kokku ja arvutate rahastamiskulud eraldi. Kui kontod on RentPackage’is seotud, peate lihtsalt igal kuul raamatupidamist nagu tavaliselt; deklareerimisel valite maksuaasta ja omaniku ning aruanne on valmis.

Alustage ühest sageli kasutatavast kontost, näiteks remondist, määrake sellele SA105 box ja koostage aruanne üks kord, et tulemust näha.

Seotud artiklid

• RentPackage Üürniku arveldusperioodid: maksete sobitamine, osaline makse, näitude lugemine ja tagatisraha – kogu igapäevane üüri kogumine ühel lehel：Arveldusperioodidesse kirjendatud üür ja tasud on SA105 aruande tulude ja kulude allikas.
• RentPackage Käsitsi pearaamatu kanne: remont, kindlustus, kulum – kirjendage ka tulud ja kulud, mis jäävad väljapoole üürniku arveldusperioodi：Kirjendage laenuintressid, kindlustus ja muud arveldusperioodivälised summad käsitsi kannetega.
• RentPackage Kasumiaruanne: iga objekti ja omaniku üüritulud ja -kulud ning automaatselt arvutatud kasum：Vaadake mis tahes perioodi tulusid, kulusid ja puhaskasumit omaniku ja kinnisvara üksuse kaupa.