Kuidas RentPackage'is koostada Austraalia rendileandmise maksuaruannet (Rental Schedule), tulude ja kulude automaatne vastavustamine ATO klassifikatsioonidele

Austraalias tuleb renditulu deklareerida ATO määratud tulude ja kulude klassifikatsioonide järgi, maksuhooajal kõige tülikam on aastase konto üle vaatamine ja uuesti liigitamine ning summeerimine. RentPackage'is saate igapäevaselt renti koguda ja raamatupidamist pidada ning kui saabub maksuaeg, valige aasta ja vajutage nuppu - süsteem koondab kogu aasta tulud ja kulud automaatselt ATO vormingus Rental Schedule'iks. Ainult amortisatsiooni ja laenukulude numbrid, mis vajavad professionaalset hinnangut, täidate ise, ülejäänud tehakse automaatselt.

Mis on Rental Schedule?

Rental Schedule (rendivara detailtabel) on Austraalia renditulu deklareerimise standardtabel, mis loetleb üksikasjalikult rendivara kogu eelarveaasta renditulud ja erinevad kulud, arvutades välja puhas rentimistulu (või kahjumi). Iga vara kohta on üks tabel, mis esitatakse koos isikliku tuludeklaratsiooniga.

「Rental Schedule」 on vananenud määratlus: varasematel aastatel oli ATO-l paberipõhine vorm (NAT 5225, kood RS), mis alates 1. juulist 2020 on asendatud elektroonilise teatamisspetsiifikatsiooniga [ RNTLPRPTY ] (Rental property schedule). Kuigi tööstusharu kasutab endiselt terminit Rental Schedule, ei ole see enam ametlik termin.

Pärast üleminekut elektroonilisele spetsifikatsioonile avaldati ATO poolt ainult „kohustuslikud väljad“, mitte vormi paigutus, seega erinevad maksu tarkvara vormistused, nagu Xero Tax, MYOB ja HandiTax. RentPackage raportid on koostatud vastavalt sissetulekute ja kulude kategooriatele, et hõlbustada teie või teie raamatupidaja maksudeklaratsiooni koostamist.

RentPackage koondab valitud eelarveaasta tehingud [ rahatulupõhiselt ] (tulu tunnistamine tegeliku laekumise kuupäeval) ja sisestab need automaatselt ATO klassifikatsioonidesse vastavalt teie eelnevalt määratud kontode vastetele.

Austraalia rendileandmise maksustamise peamised punktid

Enne aruande koostamist tutvuge Austraalia maksureeglitega, mis mõjutavad numbreid:

• Eelarveaasta: Austraalia maksuaasta kestab 1. juulist kuni järgmise aasta 30. juunini, erinevalt Taiwani ja Ameerika kalendriaastast.
• Üks vara, üks aruanne: Iga rendivara kohta koostatakse eraldi Rental Schedule, seetõttu valib süsteem aruande koostamiseks korraga ainult ühe objekti.
• Deklaratsioon omandiõiguse proportsiooni järgi: Ühiselt omandatud vara tulu ja kulud jagatakse seadusjärgse osaluse järgi: Joint Tenants (ühisomand, sageli abikaasade vahel) jagunevad võrdselt; Tenants in Common (eraldi omand) jagatakse vastavalt osalusele (nt 70%/30%). See aruanne eeldab 100% omandit, enne deklaratsiooni koostamist arvutage vastavalt oma osalusele.
• Remont ja parendamine erinevad: Remont (taastamine algseisundisse) võib kanda täielikult kulusse samal aastal; kapitaliparendused (täiustamine, juurdeehitus) on kapitalikulud ja tuleb amortiseerida aastate jooksul, seda ei saa samal aastal täies ulatuses maha kanda.
• Amortisatsioon kahes kategoorias: Division 43 (Kapitaalitööd) hoone struktuuri ehituskulude amortisatsioon, tavaliselt 2,5% aastas, amortisatsioon 40 aastat; Division 40 (Taimed ja seadmed) hõlmab liigutatavate varade nagu kliimaseade, vaip, veesoojendi amortisatsiooni vastavalt kasutuseale. Praktikas koostab sageli kvantiteedi hindaja amortisatsiooniskeemi, mille alusel igal aastal numbrid sisestatakse.
• Laenukulude viieaastane jaotus: Lainudega seotud kohandamiskulud, hindamistasud, registreerimistasud jne ei kuulu ühekordsele mahaarvamisele maksmise aastal, vaid tuleb jaotada 5 aasta peale (kui laenu tähtaeg on lühem kui 5 aastat, siis vastavalt laenu tähtajale). Näiteks kui sel aastal makstakse $2,000 laenusättekulusid, võib sel aastal maha arvata ainult $2,000 ÷ 5 = $400.
• Reisikulude piirang: Alates 1. juulist 2017 ei saa eraisikust majaomanikud üldiselt maha arvata reisikulud ja majutuskulud, mis on seotud rendikinnisvara külastamisega.

Eelseadistus: kontode vastandamine maksu klassifikatsioonidele

Austraalia esildisekategooriatel puuduvad numbrilised koodid, seega pakub RentPackage raamatupidamiskontode seadistustes [ Rentimisgraafik ] rippmenüüd, kus saate igale kontole määrata vastava esildisekategooria. Kategooriat saab määrata nii sissetulekute kui vastava kuluartikli jaoks, või valida 'määramata', kui ei soovita kaasata raportite kokkuvõttesse.

Kuidas aruannet koostada

Selle funktsiooni kasutamine nõuab [ täiustatud plaani ] ja kasutajal peab olema volitused [ vaata/prindi aruandeid ].

Klõpsake vasakpoolsel menüül [ Aruanded ] → [ Aruanded ], valige aruande tüüp [ Rentimise Ajakava ], valige maksuaasta (näiteks 1. juuli 2025 – 30. juuni 2026) ja kinnisvara (üks korraga), seejärel klõpsake [ Järgmine: sisestage amortisatsioon/laenukulud ].

Sisesta amortisatsioon ja laenukulud

Amortisatsiooni ja laenukulud kuuluvad rubriiki "raamatupidamise maksumus ei võrdu selle aastaga maksuvähendusega". Süsteem ei määra summat, teie sisestate sellel aastal tegelikult mahaarvatud summa:

• Vara amortisatsioon (Div 40): Sisestage selle aasta liikuvvara amortisatsioonimahaarvamine vastavalt teie amortisatsioonigraafikule või raamatupidaja arvutusele. Vaikimisi on 0.
• Kapitaaltööd (Div 43): Sisestage selle aasta ehitise struktuuri amortisatsiooninäidis. Näiteks ehituskulud $300,000, kohaldatav 2.5%, terve aasta rent on $7,500. Vaikimisi 0.
• Laenukulud: Süsteem summeerib automaatselt konto alla "laenukulud" liigitatud summad [ teie viitamiseks ] ja võimaldab vaadata üksikasju. Kohandage summa vastavalt selle aasta tegelikule maksuvähendusele—näiteks konto sisaldab $2,000 laenusättimiskulusid, jaotatud 5 aastale, seega sisestate tavaliselt $400.

Kuidas lugeda seda aruannet

Pärast nupu [ Loo aruanne ] vajutamist kuvatakse aruanne ATO deklaratsiooni formaadis:

• Tulu: „Gross rent” kuvab renditulu ja „Other rental related income” teised rendiga seotud tulud, mõlemat saab laiendada üksikasjadega (näiteks renditulu, parkimistulu, reklaamitulu), kokkuvõte on kogutulu.
• Kulud: ATO kulude jaotuste järgi üksikasjalik loetelu, näiteks Reklaam üürnikele, Korteriühistu tasud, Kohaliku omavalitsuse maksud, Kindlustus, Laenuintressid, Remont ja hooldus jne; vastama kontodega seotud jaotused näitavad detaile, perioodil mitte toimunud jaotused näitavad 0. Eelmises etapis sisestatud amortisatsioon ja laenukulud hõlmatakse eraldi „Kapitalitoetusesse“ (Div 40), „Kapitali tööde mahaarvamised“ (Div 43) ja „Laenamiskuludesse“.
• Netorent: Aruande allosas kuvatakse Net rent (tulud miinus kulud), mis on deklareeritud netorenti; kui see on negatiivne, siis on tegemist üürikahjumiga.

Märkused

• See aruanne on kassapõhine: Tulu ja kulusid kajastatakse vastavalt tegelikule laekumisele, järgides Austraalia eraisiku üürileandjate üldist deklareerimise tava.
• Arvestus 100% omamise alusel: Ühise omandiga isikud peaksid arvutama aruande summad vastavalt seadusjärgsele omandiprotsendile ja seejärel deklareerima.
• Tarkvara pakub ainult arvutuste abivahendeid ja aruandeid: See ei kujuta endast maksualast nõustamist; lõplikud deklareerimisandmed ja nende õigsus on kasutaja ja tema maksunõustaja vastutusel. Maksuseadus võib igal aastal muutuda, deklareerimisel tuleb järgida deklareerimisaasta hetkel kehtivaid reegleid.

KKK

Miks ei saa amortisatsiooni automaatselt arvutada?

Õige Austraalia amortisatsiooni number sõltub ehituskuludest, töökohustuste alguskuupäevast, iga vara kasutuseast ja amortisatsioonimeetodist. Selle teabe annab tavaliselt hindaja koostatud amortisatsioonigraafik, mis ei sisaldu tavapärastes raamatupidamisandmetes. Õige deklareerimise tagamiseks täitke ajakavast iga-aastane summa.

Kas süsteemi viidud laenukulud saab otse kasutada?

Ei soovitata otse kasutada. Süsteemi lisatud on raamatupidamises laenukuludena klassifitseeritud aasta kogusumma. Maksuseadused nõuavad, et sellised kulud jaotatakse 5 aasta peale, seega tuleks tavaliselt sisestada summa viiendik. Kontrollige täpsemalt ja sisestage selle aasta mahaarvatav summa.

Kuidas mitme omanikuga kinnisvara deklareerida?

Esmalt kinnitage omandi tüüp: Joint Tenants jagab alati võrdselt (mõlemale 50%); Tenants in Common jaotatakse registreeritud osakoormuse alusel. Kasutage oma deklareeritava summa arvutamiseks selle aruande summat oma proportsiooni keermega.

Kuidas eristada remondi- ja parenduskulusid?

Kriteeriumiks on, kas tegemist on „algse oleku taastamise” või „väärtuse lisamise, uuendamisega”. Lekete parandamine, purunenud osade vahetamine kuulub remondikategooriasse ja on aasta jooksul täielikult mahaarvatav, kantakse kui Repairs and maintenance. Uuendused, ümberehitused või laiendused on kapitali parendused ja neid amortiseeritakse läbi aja, ei saa kuludena jooksva aasta jooksul arvestada. Kui pole kindel, konsulteerige oma maksunõustajaga.