Rahavoogude aruanne: Kui palju raha tegelikult juurde tuli rendiperioodil?

Mida rahavoogude aruanne teie heaks teeb?

Rahavoogude aruanne vastab küsimusele, millele kasumiaruanne ei suuda: kui palju raha tegelikult selle perioodi jooksul kasvas või kahanes? Aruanne algab perioodi alguse rahajäägiga, loetleb raha netoliikumised ja lõpetab perioodi lõpu rahajäägiga, et selgelt näidata, kuidas raha tegelikult liikus.

Miks ei võrdu puhaskasum rahaga? Sest kinnisvarahalduses esineb sageli olukordi, kus kasum ja raha erinevad: rent on maksetähtajal, kuid üürnik pole veel maksnud; kasum on olemas, kuid raha pole veel laekunud; deposiit on laekunud, kuid see pole kasum. Kasumiaruanne näitab kui palju teenisite, rahavoogude aruanne näitab kui palju raha tõepoolest laekus; täieliku pildi saamiseks vaadake mõlemat.

Kasutusjuhend

Samm 1: Sea aruande tingimused

Minge funktsioonide loendi aruandelehele (klõpsake vasakul menüüs aruandeid, seejärel aruannet) ja määrake järjest järgmised tingimused:

• Aruande tüüp: Valige rahavoogude aruanne.
• Valige objekt/omanik/ettevõte: Määrake aruande ulatus: üksik objekt, kõik objektid ühe omaniku nime all või terve ettevõte.
• Aruandeperiood: Valige vabalt algus- ja lõppkuupäev. Alguskuupäeva seis määrab perioodi alguse rahajäägi, lõppkuupäeva seis määrab perioodi lõpu rahajäägi.
• Raamatupidamise alus: Valige kassapõhine (laekumise kuupäeva alusel) või tekkepõhine (nõude kuupäeva alusel). Aluse valik mõjutab aruandeperioodi kasumit ja korrigeerimissätteid, vt KKK.

Samm 2: Koosta aruanne

Klõpsake aruande koostamiseks, siis genereerib süsteem rahavoogude aruande. Aruanne loetakse ülevalt alla, kujutades teekonda kasumist rahani:

• Äritegevus: Alustades aruandeperioodi kasumist (nagu kasumiaruandes näidatud), lisatakse korrigeerimised (käibekapitali muutus). Korrigeerimised tegelevad kasumi ja raha lahususega, nt saadud ja saamata üüri, tagatiste ja ettemaksete muutumine.
• Perioodi rahaline muutus kokku: Kui kasum on korrigeeritud, leiame selle perioodi tegeliku raha suurenemise või vähenemise summa.
• Alg- ja lõppsaldo: Algusperioodi rahajääk pluss perioodi rahalised muutused võrdub lõpperioodi rahajäägiga. Lõppjääk peaks vastama teie konto tegelikule seisu lõppkuupäeval, see on ka kõige otsesem viis raamatupidamise kontrollimiseks.

Klõpsake raporti paremas ülanurgas oleval printimissümbolil, et otse printida või PDF-na salvestada raamatupidajale või omanikule säilitamiseks.

Korduma kippuvad küsimused

Miks erineb perioodi puhaskasum perioodi netoraha muutusest?

Kuna teenitud raha ei pruugi veel laekunud olla ja laekunud raha ei pruugi olla teenitud. Kui rent on tasumata kuigi tähtaeg on möödas: kasum arvestatud, raha veel ei ole. Tagatisraha või ettetasutud kommunaalkulud: raha laekus, kuid see on üürniku võlg, mitte kasum. Need erinevused kompenseeritakse korrigeerivate kirjete (käibekapitali muutus) kaudu, seega võrduvad puhaskasum ja korrigeerimised rahalise muutusega.

Kuidas erinevad kasumiaruanne ja rahavoogude aruanne?

Kasumiaruanne ütleb, kui palju teeniti: perioodi tulud miinus kulud. Rahavoogude aruanne näitab, kui palju raha tegelikult sisse tuli: konto rahajäägi muutus algusest lõpuni ja selle põhjused. Terves ettevõttes need kahe pika perioodi jooksul lähenevad, kuid ühel perioodil võivad need erineda, näiteks kui rendimaksetega viivitati, on kasumiaruanne hea, kuid rahavoogude aruanne halb, see on põhjus, miks neid mõlemaid tuleb vaadata.

Mida tähendab teade 'korrigeerimisteta periood'?

See tähendab, et sel perioodil ei olnud muutusi, mis põhjustaks kasumi ja raha lahknevuse, näiteks ei olnud uusi või tagasi saadud nõudeid, tagatisraha ja ettetasude jäägid ei muutunud. Sel juhul võrdub perioodi rahaline muutus perioodi puhaskasumiga.