Bilanss: Kui palju pangajäägist kuulub üürnikele? Tagatised ja ettemaksed selgelt nähtavad.

Kuidas bilanss saab teid aidata?

Bilanss kuvab finantsseisundi kindlal kuupäeval: kui palju vara on käes (pangakonto jääk, vastuvõtmata nõuded), kui palju on kohustusi (üürnike tagatised, ettemakstud kommunaalid, maksmata arved), ja nendevahelisest vahest tulenev omakapital. See ei ole ajavahemiku kogusumma, vaid konkreetse päeva seisu hetkeülevaade.

Kõige praktilisem kasutus: tea alati, kui palju üürnike raha on sinu valduses. Tagatised ja ettemaksed on raha, mis tuleb lõpuks tagastada; kui see segatakse pangajäägiga, võib olla lihtne seda oma rahaks pidada. Bilanss kuvab need kohustustena eraldi, et näeksid kohe, millist raha ei saa kasutada.

Kasutusjuhend

Samm 1: Määra aruande tingimused

Mine funktsioonide loendi aruannete lehele (klõpsa vasakpoolsel menüül „Aruanded“ ja seejärel „Aruanded“), ja määra järgmised tingimused:

• Aruande tüüp: Vali bilanss.
• Vali objekt/omanik/ettevõte: Otsusta aruande katvus: üksik objekt, kõik ühe omaniku objektid või kogu ettevõte.
• Aruande kuupäev: Valige üks kuupäev. Bilanss näitab antud kuupäeva hetkeseisu, seega on vaja ainult ühte kuupäeva, mitte ajavahemikku. See on peamine erinevus kasumiaruande koostamisega.
• Arvestuse alused: Valige kas kassapõhine (tulu kajastamine vastavalt laekumisele) või tekkepõhine (tulu kajastamine vastavalt tekkimisele) arvestus. Täpsemat infot leiate KKK-st.

Samm 2: Loo aruanne

Bilansi loomiseks klõpsake vastaval nupul. Aruanne jaguneb kolme ossa:

• Varad: Teie käsutuses olevad ressursid, näiteks usalduskonto jääk pangas, veel laekumata nõuded. Kõik kokku moodustavad kogumaksumuse.
• Kohustused: Teie võlad teistele, peamiselt üürnikele: tagatisraha (tuleb tagastada väljaviiumisel), ettetasutud maksed (nt veel mitte kasutatud ettemaksed kommunaalteenuste eest), võlad. Kokku moodustavad kogukohustused.
• Omaniku omakapital: Vara väärtus, millest on lahutatud kohustused, kuulub tegelikult teile, sealhulgas selle perioodi kogunenud puhaskasum.

Klõpsake aruande paremas ülanurgas oleval printimissümbolil, et otse printida või salvestada PDF-ina, andke see raamatupidajale või hoidke omaniku jaoks.

Korduma kippuvad küsimused

Miks erinevad rahakohaste ja tekkepõhiste aruannete summad?

See on normaalne. Kahel alusel on sama tehingu perioodiline kuuluvus erinev: Rahakohane alus vaatab tegelikku maksepäeva, tekkepõhine alus vaatab nõuepäeva. Kui on perioodidevahelisi laekumisi või makseid (näiteks hilinenud üürimaksed, eelmaksed), siis aruanded erinevad, kuid pika perioodi jooksul summad on võrdsed.

Kuidas erineb kasumiaruanne ja bilanss?

Ajavahemiku erinevus. Kasumiaruanne näitab ajavahemiku äritulemust, näiteks kui palju teenisite ja kulutasite 1. jaanuarist 30. juunini, nagu lõik filmist. Bilanss näitab teatud ajahetkel olevat finantsseisundit, näiteks 30. juunil, kui palju teil on vara ja kohustusi üürnike ees, nagu foto. Kui soovite teada, kas tegite poole aasta jooksul kasumit, vaadake kasumiaruannet; kui soovite teada, kui palju raha on hetkel üürnike poolt kinni peetud ja milline on varade struktuur, vaadake bilanssi.

Miks on tagatisraha ja eelmaksed elektriarvetelt kohustustena?

Sest need rahad kuuluvad üürnikele, mitte teie sissetulekule. Tagatisraha tuleb üürniku lahkumisel tagastada; eelmaksed elektriarvete eest on üürnike poolt ette makstud, et hõlbustada igakuist arveldusprotsessi, ja jääk tuleb samuti tagastada lahkumisel. Seega peetakse neid summasid laekumisel kohustusteks ja need ilmuvad bilansis kohustuste osas, aga mitte kasumiaruandes. Alles siis, kui tegelikud elektriarved tasaarveldatakse, kajastatakse need kasumiaruandes tuluna.