Přehled peněžních toků: Kolik peněz skutečně přibylo během období inkasa nájmu?

Co může přehled peněžních toků udělat pro vás?

Přehled peněžních toků odpovídá na otázku, na kterou účet zisku a ztráty neodpovídá: O kolik se skutečně změnilo množství peněz během daného období? Zpráva začíná počátečním stavem hotovosti, uvede čistou změnu hotovosti za období a končí konečným stavem hotovosti, což vám umožní vidět přesný pohyb peněz během období.

Proč čistý zisk neodpovídá hotovosti? V nájemním podnikání existuje mnoho situací, kdy se zisk a hotovost nesetkají: nájemné je splatné, ale nájemník ještě nezaplatil, zisk je dosažen, ale peníze ještě nebyly přijaty; kauce jsou inkasovány, ale nejsou ziskem. Účet zisku a ztráty vám říká, kolik jste vydělali, zatímco přehled peněžních toků vám říká, kolik peněz jste skutečně obdrželi - obě jsou spolu kompletní.

Pokyny k použití

Krok 1: Nastavení podmínek zprávy

Přejděte na stránku zpráv v seznamu funkcí (klikněte na Zprávy v levém menu a poté na Zprávu) a postupně nastavte následující podmínky:

• Typ zprávy: Vyberte přehled peněžních toků.
• Vyberte objekt/vlastníka/společnost: Určete rozsah zprávy: jednotlivý objekt, všechny objekty jednoho vlastníka nebo celou společnost.
• Období sestavy: Volba vlastního počátečního a koncového data. Počáteční stav hotovosti určuje stav k počátečnímu dni, koncový stav hotovosti určuje stav k dni ukončení.
• Základ účetnictví: Vyberte hotovostní (podle data příjmu) nebo akruální (podle data splatnosti) základ. Základ ovlivní složení čistého zisku a úprav pro toto období, viz FAQ.

Krok 2: Vygenerovat sestavu

Klikněte na vygenerovat sestavu, systém pak vytvoří výkaz peněžních toků. Sestava přechází shora dolů, což je cesta od zisku k hotovosti:

• Provozní činnost: Začíná se s čistým ziskem pro toto období (shodný s čistým ziskem ve výkazu zisku a ztráty), k němuž se přidávají úpravy (změny pracovního kapitálu). Tyto úpravy řeší rozdíly mezi ziskem a hotovostí, jako např. nájemné k odběru, vratné kauce a změny záloh.
• Čistá změna hotovosti za období: Po úpravách čistého zisku zjistíme skutečné zvýšení nebo snížení hotovosti za dané období.
• Počáteční a koncový stav hotovosti: Počáteční zůstatek hotovosti plus čisté změny hotovosti za toto období se rovnají konečnému zůstatku hotovosti. Konečný zůstatek by se měl shodovat se skutečným stavem účtu ke dni uzávěrky, což je nejpřímější způsob, jak ověřit účty.

Kliknutím na ikonu tisku v pravém horním rohu výkazu jej můžete přímo vytisknout nebo uložit jako PDF pro účetního nebo vlastníka.

Často kladené dotazy

Proč se liší čistý zisk a čisté změny hotovosti za toto období?

Protože vydělané peníze nemusí být vždy připsány a připsané peníze nemusí být vždy ziskem. Datum splatnosti nájmu uplynulo, ale nájemci ještě nezaplatili: Zisk je započítán, hotovost ještě nedorazila. Přijaté uložení nebo platby předem za elektřinu: Hotovost přišla, ale je to dluh vůči nájemcům a ne zisk. Tyto rozdíly jsou vyrovnány úpravami (změny pracovního kapitálu), takže čistý zisk plus úpravy se rovná skutečným změnám hotovosti.

Jaký je rozdíl mezi výkazem zisku a ztráty a výkazem cash flow?

Výkaz zisku a ztráty odpovídá, kolik bylo vyděláno: Příjmy mínus náklady za období. Výkaz cash flow odpovídá, kolik peněz skutečně přišlo: Skutečné změny hotovosti na účtu od začátku do konce období a jejich příčiny. U dlouhodobě zdravě vedených nemovitostí se obojí obvykle shoduje, ale za jednotlivé období se mohou hodně lišit, například v měsících, kdy je mnoho nájmů uhrazeno pozdě. Výkaz zisku a ztráty může vypadat dobře, zatímco výkaz cash flow špatně, což je důvod, proč je nutné je sledovat společně.

Co znamená, když úpravy ukazují, že nejsou záznamy za toto období?

To znamená, že během tohoto období nedošlo k žádným změnám, které by oddělily zisk a hotovost, například nevznikly nebo nebyly splaceny žádné pohledávky, stejně jako nedošlo k změnám v zůstatcích depozit a přijatých plateb. V takovém případě se čisté změny hotovosti rovnají čistému zisku za období.