RentPackage SA105 Cukai United Kingdom: Pendapatan dan Perbelanjaan Sewa Dirumuskan Mengikut Kotak untuk Tuan Rumah dan Pengurus Hartanah

Apakah itu SA105?

SA105 ialah lampiran pendapatan hartanah United Kingdom yang diwajibkan oleh Jabatan Hasil dan Kastam (HMRC) dan dikemukakan bersama penyata taksiran sendiri (Self Assessment Tax Return). Jika anda memiliki hartanah sewa di United Kingdom, anda perlu melengkapkan borang ini setiap tahun untuk melaporkan pendapatan sewa dan perbelanjaan berkaitan.

Mengapa sediakan SA105 dengan RentPackage

Ramai tuan rumah dan pengurus hartanah di United Kingdom menyediakan penyata cukai dengan memilih sewa, kos pembaikan dan insurans setahun penuh daripada Excel atau penyata bank, menjumlahkannya kotak demi kotak mengikut SA105, kemudian mengasingkan faedah pinjaman antara kegunaan kediaman dan bukan kediaman. Tahun cukai bermula pada 6 April dan tidak selari dengan bulan dalam buku akaun biasa, jadi mudah tertinggal atau terkira dua kali.

RentPackage menyediakan fungsi laporan SA105 yang merumuskan pendapatan dan perbelanjaan sewa anda secara automatik, menjadikan persediaan cukai di United Kingdom mudah dan cekap.

• Rekod harian masuk terus ke kotak SA105
  Selepas setiap akaun perakaunan ditetapkan kepada kotak SA105 yang sepadan, amaun daripada bayaran tempoh bil dan entri jurnal manual dijumlahkan secara automatik dalam kotak berkenaan, jadi tiada apa yang perlu disusun semula sebelum memfailkan cukai.
• Tidak perlu menukar tarikh tahun cukai sendiri
  Senarai juntai terus memaparkan tahun cukai United Kingdom dari 6 April hingga 5 April tahun berikutnya dan memilih tahun terakhir yang telah tamat secara lalai.
• Agihan kos pembiayaan disemak
  Sistem mengira jumlah kos pembiayaan bagi setiap hartanah dan memasukkan keseluruhannya ke Kotak 44 secara lalai. Jika amaun Kotak 26 dan Kotak 44 tidak sama dengan jumlah, sistem akan meminta anda membetulkannya.
• Satu laporan bagi setiap pemilik atau syarikat
  Apabila anda mengurus hartanah untuk beberapa pemilik, pilih pemilik atau syarikat untuk menghasilkan laporan berasingan, kemudian cetak untuk pemilik atau akauntan mereka.

Langkah 1: pilih tahun cukai

• Buka laporan：Pergi ke senarai fungsi → Laporan → Laporan Cukai
• Pilih tahun cukai：Menu lungsur memaparkan julat tahun cukai yang lengkap, contohnya '2025/2026 (6 Apr 2025 - 5 Apr 2026)'

Langkah 2: pilih pemilik atau syarikat

Dalam menu lungsur 'Pemilik/Syarikat', pilih pihak yang laporannya hendak dijana:

• Syarikat：Jika hartanah dipegang atas nama syarikat, pilih syarikat berkenaan
• Pemilik：Jika anda tuan rumah yang menguruskan sendiri atau penyewa yang menyewakan semula, pilih nama pemilik berkenaan

Selepas memilih, klik 'Langkah seterusnya: klasifikasikan amaun kos pembiayaan'.

Langkah 3: agihkan kos kewangan (Kotak 26 / Kotak 44)

Apabila anda klik 'Langkah seterusnya: klasifikasikan amaun kos pembiayaan', sistem mengambil jumlah keseluruhan daripada semua akaun yang dipetakan ke 'Kos kewangan Kotak 26/44' dan memaparkan skrin untuk mengagihkan jumlah itu antara Kotak 26 dan Kotak 44:

Peraturan pengagihan:

• Kotak 26 (bukan kediaman)：Boleh ditolak sepenuhnya sebagai perbelanjaan daripada pendapatan sewa
• Kotak 44 (kediaman)：Tidak boleh ditolak secara langsung; sebaliknya mendapat kredit cukai 20%
• Sistem secara lalai meletakkan keseluruhan jumlah pada Kotak 44. Bagi setiap hartanah, Kotak 26 + Kotak 44 mesti sama dengan jumlah kos kewangan
• Bagi hartanah kegunaan campuran, iaitu kediaman dan komersial, agihkan jumlahnya mengikut kadar penggunaan sebenar

Langkah 4: jana laporan

• Selepas mengesahkan pengagihan kos kewangan adalah betul, klik 'Jana laporan'
• Sistem akan menjana laporan SA105 yang memaparkan:
  • Pendapatan：Kotak 20-23 - Pendapatan sewa, premium pemberian pajakan dan perkara serupa
  • Perbelanjaan：Kotak 24-29 - Perbelanjaan hartanah yang boleh ditolak
  • Untung atau rugi terselaras bagi tahun tersebut：Jumlah pendapatan - jumlah perbelanjaan
  • Kos kewangan kediaman：Kotak 44 - Faedah gadai janji kediaman, yang mendapat kredit cukai 20%
• Anda boleh mencetak laporan atau mengeksportnya sebagai PDF untuk simpanan persediaan cukai anda

Perbezaan antara Kotak 26 dan Kotak 44

Contoh:

Andaikan anda mempunyai hartanah kegunaan campuran dengan jumlah faedah pinjaman £10,000, di mana 30% untuk kegunaan komersial dan 70% untuk kediaman:

• Kotak 26 (bukan kediaman)：£10,000 × 30% = £3,000（boleh ditolak sepenuhnya）
• Kotak 44 (kediaman)：£10,000 × 70% = £7,000（kredit cukai 20% = £1,400）

Bagaimana menyediakan carta akaun untuk SA105?

Untuk memetakan akaun kepada kos kewangan:

1. Pergi ke [Pengurusan Kewangan → Tetapan Akaun]
2. Cari akaun yang ingin diklasifikasikan (cth. faedah pinjaman)
3. Tetapkan kotak SA105 akaun kepada 'box 26/44 Kos pembiayaan'; selepas itu jumlahnya akan dikira secara automatik ke dalam jumlah kos pembiayaan

Terdapat dua cara untuk merekodkan kos kewangan:

1. Tambah bayaran ke tempoh bil：tambah satu bayaran dalam tempoh bil hartanah dan pilih akaun yang telah ditetapkan kepada 'box 26/44 Kos pembiayaan'
2. Tambah catatan manual：tambah satu catatan dalam [Catatan Manual] dan pilih juga akaun yang ditetapkan kepada 'box 26/44 Kos pembiayaan'

Jumlah yang ditambah melalui mana-mana cara akan dimasukkan ke dalam jumlah kos kewangan secara automatik.

Soalan lazim

Adakah cukai United Kingdom membenarkan potongan susut nilai?

Tidak. Berbeza dengan Schedule E Amerika Syarikat, cukai pendapatan hartanah United Kingdom tiada medan susut nilai. Di United Kingdom, susut nilai hartanah lazimnya hanya berkaitan semasa mengira cukai keuntungan modal apabila hartanah dijual.

Mengapa jumlah kos kewangan saya memaparkan 0?

Sila pastikan carta akaun anda ditetapkan dengan betul, dengan Kotak SA105 ditetapkan kepada 'Kos kewangan Kotak 26/44'. Jika tidak ditetapkan, sistem tidak akan memasukkan jumlah akaun itu ke dalam jumlah kos kewangan.

Bolehkah Kotak 26 + Kotak 44 melebihi jumlah kos kewangan?

Tidak. Sistem mengesahkan bahawa bagi setiap hartanah, Kotak 26 + Kotak 44 mesti sama dengan jumlah kos kewangan hartanah tersebut.

Bolehkah saya memasukkan jumlah kos kewangan secara manual pada skrin laporan?

Tidak. Berbeza dengan susut nilai Schedule E, jumlah kos pembiayaan SA105 hanya boleh datang daripada bayaran tempoh bil atau entri jurnal manual. Reka bentuk ini memastikan ketepatan dan mengelakkan perbezaan dengan rekod perakaunan sebenar anda.

Mengapa tahun cukai United Kingdom bermula 6 April hingga 5 April?

Itulah tahun cukai rasmi United Kingdom sebagaimana ditetapkan HMRC. Berbeza dengan tahun kalendar biasa dari Januari hingga Disember, tahun cukai United Kingdom bermula pada 6 April setiap tahun dan berakhir pada 5 April tahun berikutnya.

Jadual kotak SA105

【Pendapatan】

【Perbelanjaan】

【Kos kewangan kediaman】

Ringkasan

Jika anda kekal dengan cara sekarang, tahun depan anda masih perlu memilih semula pendapatan dan perbelanjaan setahun penuh, menjumlahkannya kotak demi kotak mengikut SA105 dan mengira kos pembiayaan secara berasingan. Selepas akaun perakaunan dipadankan dalam RentPackage, anda hanya merekod seperti biasa setiap bulan; semasa memfailkan cukai, pilih tahun cukai dan pemilik, dan laporan sudah siap.

Mulakan dengan satu akaun perakaunan yang kerap digunakan, contohnya kos pembaikan, tetapkan kotak SA105nya, kemudian jana laporan sekali untuk melihat hasilnya.

Artikel berkaitan

• RentPackage Operasi Tempoh Bil Penyewa: pengesahan bayaran, sebahagian dibayar, bacaan meter dan deposit – semua kutipan sewa harian di halaman ini：Sewa dan caj yang direkod dalam tempoh bil ialah sumber pendapatan dan perbelanjaan dalam laporan SA105.
• RentPackage Entri jurnal manual: pembaikan, insurans, susut nilai – pendapatan dan perbelanjaan di luar Tempoh Bil Penyewa juga boleh direkodkan：Rekod faedah pinjaman, insurans dan item lain di luar tempoh bil melalui entri jurnal manual.
• RentPackage Penyata Untung Rugi: hasil sewa dan perbelanjaan setiap hartanah dan setiap pemilik, keuntungan dikira secara automatik：Lihat pendapatan, perbelanjaan dan untung bersih bagi setiap pemilik dan setiap hartanah untuk sebarang tempoh.