Apa itu Kalkulator PIT-Sewa?

Di Poland, pendapatan sewa individu dari rumah sewa dikenakan cukai kadar tetap (ryczałt). Tuan rumah mesti mengira cukai setiap bulan dan membayar secara proaktif, tanpa perlu membuat laporan bulanan, hanya ketika membuat laporan tahunan satu kali PIT-28. Laporan Kalkulator PIT-Sewa akan secara automatik mengira pendapatan terkumpul dan cukai yang perlu dibayar setiap bulan berdasarkan sewa yang diterima dalam sistem, membantu anda membuat pembayaran bulanan tanpa perlu mengira sendiri dan menyediakan data cukai sewa yang diperlukan untuk laporan tahunan anda.

Bagaimana membayar cukai sewa di Poland?

Laporan mencatat cukai yang perlu dibayar menurut bulan, sesuai dengan peraturan pembayaran bulanan di Poland. Berikut adalah peraturan semasa untuk tahun 2026:

• Hanya ada satu cara cukai: Bermula 2023, pendapatan sewa persendirian dikenakan cukai tetap (ryczałt), kadar cukai 8.5% untuk pendapatan hingga 100,000 zł setahun, dan 12.5% untuk lebihan.
• Had pasangan berkembar: Pasangan di bawah harta bersama boleh mengisytiharkan kepada pihak cukai bahawa satu pihak melaporkan semua pendapatan sewa; selepas pengisytiharan, kadar cukai 8.5% terpakai sehingga 200,000 zł, lebihannya pada 12.5%. Sila ubah parameter "Had pendapatan tahunan" dalam laporan kepada 200000.
• Bayar bulanan, sebelum 20hb bulan hadapan: Tuan rumah mesti membayar cukai bulan tersebut kepada pihak cukai sebelum 20hb bulan selepas menerima pendapatan sewa. Sebagai contoh, pendapatan sewa Januari mesti dibayar sebelum 20 Februari. Jika 20hb adalah Sabtu atau cuti umum, tarikh akhir dilanjutkan ke hari bekerja berikutnya.
• Disember adalah pengecualian: Cukai Disember mesti dibayar sebelum 20 Januari tahun berikutnya, tidak termasuk dalam laporan tahunan.
• Boleh pilih bayaran suku tahunan: Pendapatan sewa tahun sebelumnya tidak melebihi nilai setara 200,000 Euro, boleh menukar kepada bayaran suku tahunan, tarikh akhir sebelum 20hb bulan selepas suku tersebut (suku keempat sebelum 20 Januari tahun berikutnya). Bayaran suku tahunan tidak memerlukan permohonan awal, terus bayar secara suku tahunan, kemudian tandakan ketika laporan tahunan PIT-28.
• Bayar saja, tidak perlu lapor bulanan: Laporan hanya sekali setahun - laporan tahunan PIT-28 diserahkan antara 15 Februari hingga 30 April tahun berikutnya; sekiranya ada kekurangan dalam penyelesaian tahunan, bayar tambahan sebelum 30 April.
• Pendapatan diiktiraf mengikut tarikh terima sebenar: Undang-undang cukai Poland mengiktiraf pendapatan berdasarkan tarikh 'sewa diterima'. Jika penyewa membuat bayaran lewat, kewajipan cukai ditangguhkan sama—contohnya, sewa dari Januari hingga Jun diterima sekali gus pada Jun, hanya perlu dibayar sebelum 20 Julai, bulan sebelumnya tidak dianggap berhutang cukai.

Cara menggunakan Kalkulator PIT-Sewa

1. Buka laporan

Pergi ke menu sebelah kiri dan pilih [ Laporan ]→[ Laporan ], kemudian pilih [ PIT-Pengiraan Cukai Sewa ] dalam senarai drop-down [ Jenis Laporan ].

2. Pilih tahun cukai & tetapkan parameter kadar cukai

Kemudian pilih [ Tahun Cukai ] dan [ Syarikat/Pemilik ], klik "Seterusnya":

• Pilih Syarikat: Kira sewa untuk perumahan yang dikendalikan sendiri oleh syarikat dan penyewaan sublet.
• Pilih Pemilik: Kira sewa bagi perumahan yang diuruskan oleh pemilik tersebut.

Sistem akan menyenaraikan parameter kadar cukai, nilai lalai adalah seperti berikut, anda boleh ubah mengikut peraturan yang terpakai:

• Ambang Pendapatan Tahunan: Default 100000 zł.
• Kadar Cukai di Bawah Ambang: Default 8.5%.
• Kadar Cukai Melebihi Ambang: Default 12.5%.

Sahkan parameter dan klik [ Jana Laporan ].

3. Baca laporan tahunan

Laporan akan menyenaraikan keputusan percubaan tahunan mengikut bulan, menunjukkan [ pendapatan sewa keseluruhan ] dan [ cukai terhutang ] setiap bulan, dengan baris "Jumlah" di bahagian bawah menunjukkan agregat tahunan. Untuk mengetahui berapa banyak yang perlu dibayar sebelum 20 haribulan setiap bulan, lihat pada baris bulan sebelumnya. Klik butang cetak di penjuru kanan atas untuk mencetak laporan penuh.

Klik pada bulan untuk mengembangkan butiran sewa bagi setiap entri, termasuk:

• Hartanah • Unit • Penyewa: Sewa ini berasal dari rumah mana, penyewa mana.
• Nama Tempoh Bil: Tempoh bil yang berkaitan dengan sewa ini.
• Amaun: Amaun sebenar yang diterima untuk sewa ini.

Jika tiada penerimaan dalam bulan tersebut, akan memaparkan "Tiada penerimaan untuk bulan ini" apabila dikembangkan.

4. Semak butiran pengiraan

Klik "Lihat Butiran Pengiraan" pada bulan yang diingini untuk membuka proses pengiraan bagi bulan itu, menunjukkan secara langkah demi langkah bagaimana cukai yang perlu dibayar untuk bulan tersebut dikira:

• Pendapatan Sewa Terkumpul: Jumlah sewa terkumpul dari awal tahun hingga bulan semasa.
• Cukai Terkumpul Dikira Berdasarkan Kadar Tetap: Bahagian pendapatan terkumpul di bawah ambang pendapatan tahunan dikira pada "Kadar di Bawah Ambang"; bahagian pendapatan melebihi ambang dikira pada "Kadar Melebihi Ambang" (sebelum pembulatan).
• Cukai Bulan Ini (sebelum pembulatan): Jumlah cukai terkumpul dikurangkan dengan cukai yang perlu dibayar setiap bulan sejak awal tahun.
• Cukai bulan ini: Jumlah ini dibulatkan untuk menentukan cukai yang perlu dibayar bulan ini.

5. Asas pengiraan & perhatian

• Berdasarkan tunai: Pendapatan berkaitan bulan pada tarikh bayaran sebenar sewa, dan hanya termasuk amaun yang telah dibayar; amaun yang ditandai 'tidak perlu bayar' tidak akan diambil kira. Ini konsisten dengan peraturan cukai Poland 'diiktiraf apabila diterima'. Jika penangguhan pembayaran, bulan dalam laporan adalah bulan kewajipan berlaku.
• Kira sewa sahaja: Laporan hanya memasukkan pendapatan sewa, tidak termasuk bil utiliti, deposit, dan lain-lain.
• Bayar sewa dengan prabayaran: Jika sewa dibayar dengan prabayaran, ia akan dikaitkan dengan [ tarikh sebenar pembayaran sewa ] tersebut dan bukan tarikh penerimaan prabayaran.