현금흐름표: 이 기간 동안 장부상의 현금이 실제로 얼마나 증가했나요?

현금흐름표는 무엇을 할 수 있나요?

현금흐름표는 손익계산서가 답할 수 없는 질문을 해결합니다: 이 기간 동안 장부상의 현금이 실제로 얼마나 증가 또는 감소했나요? 보고서는 기초 현금 잔액에서 시작하여, 해당 기간의 현금 변동 내역을 제시하고, 마지막으로 기말 현금 잔액과 맞춰, 이 기간 동안의 실제 현금 흐름 결과를 명확히 볼 수 있게 도와줍니다.

왜 순이익이 현금과 같지 않은가요? 임대 사업에서는 이익과 현금이 불일치하는 경우가 많습니다: 임대료가 마감되었지만 세입자가 아직 납부하지 않아서 이익은 있지만 현금은 들어오지 않는 경우, 보증금을 받았을 때 현금은 들어오지만 이익이 아닌 경우 등입니다. 손익계산서는 얼마나 벌었는지를 알려주고, 현금흐름표는 실제로 들어온 금액을 보여줍니다. 두 보고서를 함께 봐야 전체 상을 이해할 수 있습니다.

사용 방법

1단계: 보고서 조건 설정

기능 목록의 보고서 페이지로 이동하세요(왼쪽 메뉴의 보고서를 클릭한 후 보고서를 클릭). 다음 조건을 순서대로 설정하세요:

• 보고서 유형: 현금흐름표 선택.
• 자산/소유주/회사 선택: 보고서의 통계 범위를 결정합니다: 개별 물건, 특정 소유주의 모든 자산, 또는 전체 회사.
• 보고서 기간: 시작 및 종료 날짜를 자유롭게 선택하세요. 기간 초 현금 잔액은 시작일의 상태를, 기간 말 현금 잔액은 종료일의 상태를 반영합니다.
• 회계 기반: 현금주의(수령일 기준) 또는 발생주의(청구일 기준)를 선택하세요. 이 기본 선택은 당기 순이익과 조정 사항에 영향을 미치며, FAQ를 참조하세요.

2단계: 보고서 생성

'보고서 생성'을 클릭하면 시스템이 현금 흐름표를 제공합니다. 보고서는 위에서 아래로 읽으며, 이는 수익에서 현금으로 도출하는 경로입니다.

• 영업 활동: 당기 순이익(손익계산서의 순이익과 동일)에서 출발해 조정 항목(운영 자본 변동)을 더합니다. 조정 항목은 수익과 현금의 차이에 대한 부분을 처리합니다. 예를 들어 미수 수익, 보증금 및 선수금의 증감을 포함합니다.
• 당기 현금 순변동: 순이익 조정 후 해당 기간 동안 현금의 실제 증가 또는 감소 금액을 얻습니다.
• 기초 및 기말 현금 잔액: 기초 현금 잔액에 당기 현금 순변동을 더하면 기말 현금 잔액이 됩니다. 기말 잔액은 종료일에 계정의 실제 상태와 맞아야 하며, 이는 가장 직접적인 결산 방법입니다.

보고서 오른쪽 상단의 인쇄 아이콘을 클릭하여 직접 인쇄하거나 PDF로 저장하여 회계사 또는 소유자에게 제출하십시오.

자주 묻는 질문

이번 기간의 순이익과 현금 순변동이 왜 다른가요?

수익이 발생했다고 해서 반드시 수금된 것은 아니며, 수금된 현금이 반드시 수익은 아닙니다. 임대료의 지급 기한이 지났으나 세입자가 아직 지불하지 않은 경우: 이익은 계산되었지만 현금은 들어오지 않았습니다. 보증금이나 전기료 선불을 받은 경우: 현금은 들어왔으나 세입자에게 갚아야 할 부채이며, 이익이 아닙니다. 이러한 차이는 조정 항목(운영 자본 변동)으로 보완되며, 순이익에 조정 항목을 더하면 실제 현금 변동액과 일치합니다.

손익계산서와 현금흐름표의 차이는 무엇인가요?

손익계산서는 얼마를 벌었는지를 보여줍니다: 해당 기간의 수익에서 비용을 차감한 금액입니다. 현금흐름표는 실제 돈이 얼마나 유입되었는지를 보여줍니다: 시작부터 종료까지 현금의 실제 증감과 원인을 나타냅니다. 건전한 경영을 하는 경우, 두 문서는 장기적으로 일치하지만, 특정 기간에는 큰 차이가 있을 수 있습니다. 예를 들어, 임대료 지불이 많이 지연된 달은 손익계산서는 좋아도, 현금흐름표는 좋지 않을 수 있습니다. 이것이 두 문서를 함께 볼 필요가 있는 이유입니다.

조정 항목이 이번 기간에는 기록되지 않았다는 의미는 무엇인가요?

이 기간 내에 이익과 현금의 불일치를 초래하는 변동이 없다는 뜻입니다. 예를 들어, 새로운 매출채권이 추가되거나 회수되지 않았고, 보증금 및 선불금의 잔액 변동이 없는 경우입니다. 이 경우, 이번 기간의 현금 순변동은 이번 기간의 순이익과 같습니다.