대차대조표: 은행 잔액 중 얼마가 임차인의 것인지? 보증금과 선수금 명확히 보기

대차대조표는 어떤 도움을 주나요?

대차대조표는 특정 날짜의 재정 상태를 보여줍니다: 보유 자산(은행 계좌 잔액, 미수금)과 부채(임차인의 보증금, 선수 전기요금, 미지불금) 및 그 차이로서 귀하의 자본을 나타냅니다. 이는 일정 기간의 합이 아니라 특정 날짜의 자산 상태 스냅샷입니다.

가장 유용한 장면: 보증금이 얼마나 있는지 항상 파악하세요. 보증금과 선불금은 돌려줘야 할 금액으로, 은행 잔고에 섞이면 쉽게 자신의 돈으로 착각하기 쉽습니다. 대차대조표에 이를 부채 영역에 따로 표시하여 클릭하지 않아도 알 수 있습니다.

작업 방식

단계 1: 보고서 조건 설정

기능 목록의 보고서 페이지에 들어가서(왼쪽 메뉴의 보고서를 클릭하고, 다시 보고서를 클릭), 다음 조건을 순서대로 설정하세요:

• 보고서 유형: 대차대조표 선택.
• 개체/소유자/회사 선택: 보고서의 통계 범위 결정: 단일 개체, 특정 소유자 명의의 모든 개체, 또는 전체 회사.
• 보고서 날짜: 단일 날짜 선택. 대차대조표는 이 날의 상태를 보여주므로, 시작 및 종료 기간이 아닌 단일 날짜만 필요합니다. 이는 손익계산서와 가장 차이가 나는 점입니다.
• 회계 기초: 현금주의(수령일 기준) 또는 발생주의(청구일 기준)를 선택하십시오. 차이점은 FAQ를 참조하세요.

2단계: 보고서 생성

보고서 생성을 클릭하면 시스템에서 지정된 날짜의 대차대조표를 생성합니다. 내용은 세 개의 섹션으로 나뉩니다:

• 자산: 보유 자산으로는 신탁 계좌 잔액, 미수 채권 등이 있으며, 이를 합산하여 총 자산이 됩니다.
• 부채: 주로 세입자에게 지불할 보증금(해약 시 환불), 선수금(예: 미처리된 선납 전기료) 등에 대한 부채가 포함됩니다. 이를 합산하여 총 부채가 됩니다.
• 소유주 지분: 자산에서 부채를 뺀 나머지 부분으로, 귀하가 소유한 실제 가치입니다. 여기에는 기간 중 누적된 순이익이 포함됩니다.

보고서 오른쪽 위의 인쇄 아이콘을 클릭하여 바로 인쇄하거나 PDF로 저장하여 회계사나 소유주에게 제출하세요.

자주 묻는 질문

현금주의와 발생주의 보고서 금액이 왜 다른가요?

이는 정상입니다. 두 가지 기준은 동일한 거래 건에 적용되는 시점이 다릅니다: 현금주의는 실제 수금일을, 발생주의는 청구일을 봅니다. 기간 초과 수금 및 지출(예: 연체 임대료, 선납금)이 있을 경우 보고서의 금액은 다르지만, 기간을 연장해 총액을 보면 동일합니다.

손익계산서와 대차대조표의 차이점은?

시간의 개념이 다릅니다. 손익계산서는 특정 기간 동안의 운영 성과를 보여줍니다. 예를 들어, 1월 1일부터 6월 30일까지 얼마나 벌고 썼으며 순이익이 얼마인지, 영화의 한 장면과 같습니다. 대차대조표는 특정 시점의 재무 상태를 보여줍니다. 예를 들어, 6월 30일 현재 자산과 임차인에 대한 부채가 얼마나 되는지, 사진 한 장과 같습니다. 지난 반년 동안의 수익성을 알고 싶다면 손익계산서를 보세요; 현재 보유한 임차인의 보증금과 자산 구조가 궁금하다면 대차대조표를 보세요.

왜 보증금과 선납 전기 비용이 부채에 포함되나요?

이 두 자금의 소유자는 임차인이고, 귀하의 수입이 아니기 때문입니다. 보증금은 퇴거 시 임차인에게 반환해야 하고; 선납 전기 비용은 임차인이 먼저 일정 금액을 맡겨두고 매월 실제 발생 전기 요금에 차감하여 불편을 줄이는 것입니다. 퇴거 시 남은 금액도 정산 후 반환해야 합니다. 따라서 수령 시에는 이 두 금액이 부채로 간주되어 대차대조표 부채 항목에 표시되며, 손익계산서에는 나타나지 않습니다. 이후 실제 전기 요금 차감 시 그 금액이 수입으로 인정되어 해당 기간의 손익계산서에 기록됩니다.